Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Учет счетов-фактур в "1С:Предприятии 7.7"

27.01.2003
В предлагаемой статье рассмотрены особенности ведения книги покупок и книги продаж на примере типовых конфигураций "1С:Бухгалтерия", "Комплексная конфигурация" системы программ "1С:Предприятие 7.7". Статья подготовлена экспертом-консультантом Учебного центра "ВДГБ" (Все Для ГлавБуха), Н.Г. Гайдаровой-Озерковой.

Содержание


Учет счетов-фактур выданных в "1С:Бухгалтерии"

Ведение книги продаж

Оформляя реализацию, организации, ведущие хозяйственную деятельность должны в пятидневный срок с момента реализации товаров, работ, услуг выписать счет-фактуру в 2-х экземплярах (один передается покупателю).

для выписки счета-фактуры в типовой конфигурации имеется документ счет-фактура, который может быть введен на основании документа реализации (товаров, р абот, услуг). для этого необходимо в журнале документов установить курсор на документ реализации, и воспользоваться командой "ввод на основании" (рис. 1).

Рис. 1

Команда "ввод на основании" вызывается при нажатии клавиш Alt+F9 или при обращении к меню "Действие". В появившемся окне выберите документ счет-фактура. Далее автоматически будет сформирован выбранный документ, заполненный в соответствии с документом основания. Вам останется только нажать на кнопку "Печать" и "ОК". Документ будет сохранен и проведен. Проводки, формируемые документом будут сформированы в зависимости от выбранного метода определения выручки (меню "Сервис" - "Учетная политика" - закладка "Общие"):

1. По оплате:

Дебет 90.3 Кредит 76.Н.1

2. По отгрузке:

Дебет 90.3 Кредит 68.2

Если установлен метод определения выручки по отгрузке, то сформированный и проведенный документ автоматически попадает в отчет "Книга продаж". Если установлен метод определения выручки по оплате, то запись в книгу продаж необходимо будет сделать после оплаты данного счета-фактуры, используя в качестве документа основания банковскую выписку и указав, какой именно счет-фактура оплачен.

Учет счетов-фактур выписанных по поступившему авансу от покупателя

Факт поступления аванса от покупателя необходимо отразить документом выписка или приходный кассовый ордер.

Корреспондирующий счет обязательно должен быть 62.2, только при выполнении данного условия можно на основании выписки или приходного кассового ордера выписать счет-фактуру на аванс. Документ при проведении сформирует проводку:

Дебет 76.АВ Кредит 68.2.

Сформированный документ попадает в отчет "Книга продаж".

Обратите внимание, что в книге продаж в графе "Сумма без НДС" указывается налоговая база.

В ст. 53 НК РФ определено, что налоговая база представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения, т.е. сумма налога в нее не входит.

В ст. 162 НК РФ указывается, что налоговая база увеличивается на суммы авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, работ, услуг, поэтому сумма аванса вноситься в графу "Сумма без НДС".

Ст. 164 НК РФ определяется, что налоговой базой для расчета НДС с авансовых платежей используется вся сумма аванса.

Таким образом, сумма, указанная в графе "Всего продаж" равна сумме указанной в графе "Сумма без НДС".

Сторно НДС с аванса

После проведения отгрузки товаров, работ, услуг необходимо сторнировать счет-фактуру с аванса.

Сторнированная сумма и счет-фактура должна попасть в книгу покупок. Для отображения данной операции необходимо ввести документ запись в книгу покупок, документ вводится на основании авансового счета-фактуры.

Учет счетов-фактур выданных в "Комплексной конфигурации"

Для выписки счетов - фактур необходимо в документе реализации (документ должен быть проведен) нажать на кнопку "счет-фактура". В данном случае счет-фактура сформирует проводку Дебет 90.3 Кредит 76.Н.1 (не зависимо от метода определения выручки).

В конце месяца необходимо будет ввести регламентный документ "Формирование книги продаж" (рис. 2) и в зависимости от выбранного метода определения выручки суммы НДС или останутся на счете Н76.Н.1 (метод определения выручки по оплате и не поступила оплата от покупателя), или перенесена на кредит счета 68.2 (метод определения выручки по отгрузке или произведена оплата выписанного счета-фактуры, если метод установлен по оплате).

Рис. 2

Обратите внимание, что документ вводится один раз в течение месяца.

Так же документом "Формирование книги продаж" можно выписать счета-фактуры на аванс, как на дату поступления аванса, так и на конец месяца, в котором поступил аванс.

Учет входящих счетов-фактур в конфигурации "1С:Бухгалтерия"

При оприходовании услуг, товаров от поставщика необходимо зарегистрировать счет-фактуру, для этого в документе поступления в соответствующем поле "Дата и номер счета-фактуры" укажите дату и номер. В дальнейшей регистрации счета-фактуры нет необходимости.

Зарегистрированный таким образом счет-фактура попадет в реестр полученных счетов-фактур.

Если счет-фактура не предъявлен, установите переключатель на "Счет-фактура поставщиком не предъявлен", тогда будет сформирована проводка в дебет счета 19 без указания счета-фактуры.

При получении счета-фактуры от поставщика введите на основании документа поступления счет-фактуру, налог на добавленную стоимость будет сторнирован без указания счета-фактуры, а проводка в дебет счета 19 будет сформирована с указанием счета-фактуры (рис. 3).

Рис. 3

После оплаты счета-фактуры необходимо ввести документ "Запись в книгу покупок". Если оплата произведена частично, в поле дополнительно (документа "Запись в книгу покупок") укажите это.

Учет входящих счетов-фактур в "Комплексной конфигурации"

Для регистрации счета-фактуры полученного в документе поступления нажмите на кнопку "счет-фактура", при этом будет сформирован отдельный документ счет-фактура, в котором необходимо указать номер и дату. (рис. 4) .

Рис. 4

Флажок "Автоматически включать в книгу покупок" позволит произвести зачет НДС, а также сторно НДС с авансов при необходимости, если в конце месяца будет сформирован регламентный документ "Формирование книги покупок".

Печать книг продаж и покупок

Отчеты "Книга покупок" и "Книга продаж" можно вывести в конфигурации "Бухгалтерский учет" через меню "Отчеты" - "Книга покупок". Отчет можно сформировать как в стандартной форме, так и не используя стандартную форму, т.е. выводя записи по конкретным корреспонденциям или по поставщикам. Там же находится и отчет "Книга продаж". В "Комплексной конфигурации" отчет находится в группе регламентированные отчеты (рис. 5).

Рис. 5

Группа компаний "ВДГБ"
тел. (095) 230-62-00, 266-95-70 (многоканальные)
e-mail: mail@vdgb.ru
http://www.vdgb.ru

Учет счетов-фактур в "1С:Предприятии 7.7"

Комментарии 0

1C:Предприятие 1С-Отчетность 1С-Такском 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление небольшой фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПАРК-Риски 1СПредприятие 8 2-НДФЛ 3-НДФЛ 4-ФСС 5 минут 6-НДФЛ CRM Агентский договор. Учет административная ответственность адресный классификатор акцизы алкоголь алкогольная продукция амортизационная премия амортизация антикризисные арбитражная практика аренда недвижимости аттестация рабочих мест аудит база 1с база по страховым взносам база по налогу на прибыль банк и касса в 1с банкротство безнадежная задолженность безналичные расчеты бланки строгой отчетности больничное пособие больничный листок бухгалтер бухгалтерия автономного учреждения бухгалтерская отчетность бухгалтерские события бухгалтерский баланс бухгалтерский учет бухучет Бытовые услуги. Учет бюджет муниципального образования бюджет поселения бюджетная отчетность бюджетный учет ВАС РФ Вахтовый метод.Оплата ввоз товаров взаимозависимые_лица взноcы в ПФР взносы в ФОМС взносы в ФСС взносы на травматизм видео 1С водный налог возврат переплаты возврат товаров восстановление НДС вредные условия труда вывоз товаров выездная налоговая проверка выездная проверка выплата зарплаты выплаты иностранному работнику выплаты по ГПД выплаты работникам выплаты физическим лицам высококвалифицированные специалисты вычет на лечение вычет НДС вычеты по НДФЛ ВЭД ГК РФ госпошлина государственная регистрация государственные и муниципальные закупки государственный реестр гражданско-правовой договор графики работы двойное налогообложение дебиторка дебиторская задолженность декларация по алкоголю декларация по ЕНВД декларация по НДС декларация соответствия условий труда денежные документы День Бухгалтерии детские пособия ДиректБанк договор комиссии договор подряда договор поставки договор транспортной экспедиции договорная политика документальное оформление документооборот долговые обязательства должная осмотрительность доплата доходы организации ЕГАИС ЕГРЮЛ ежемесячная отчетность ЕНВД ЕСН ЕСХН задержка заработной платы задолженность по налогам займы закон о бухгалтерском учете закон о маркировке товаров занимательная бухгалтерия заработная плата зарплата зарплатные налоги защита персональных данных заявление о постановке на учет земельный налог изменения 2015 изменения в законодательстве изменения в законодательстве 2012 изменения в законодательстве 2013 износ основных средств имущественные вычеты индивидуальный предприниматель иностранные компании иностранный контрагент иностранный работник интернет-компании ИП ИП на ЕНВД ИП на УСН ИС 1С:ИТС исправление бухгалтерских ошибок исправление ошибок ИТС ИФНС кадастровая стоимость кадровое оформление камеральная проверка кассовая дисциплина кассовая книга кассовые операции КБК квоты на иностранных рабочих КИК ККТ КЛАДР ключевая ставка книга на УСН книга покупок книга продаж КоАП РФ командировочные расходы компенсации работникам компенсация за отпуск компенсация за проезд конкурс консервация основных средств консолидированная группа консолидированная отчетность контролируемые сделки корректировочный счет-фактура коэффициент-дефлятор крупнейшие налогоплательщики курсовые разницы лизинг лизинговое имущество ликвидация организации лицензирование малый бизнес маркировка изделий маркировка изделий из натурального меха маркировка меховых изделий маркировка товара материальная выгода материальная помощь материнский капитал миниденьги модернизация основных средств МРОТ МСФО наличные расчеты налог на игорный бизнес налог на имущество налог на имущество физических лиц налог на прибыль налоги физических лиц налоговая база по налогу на прибыль налоговая база по НДС налоговая база по ндс налоговая декларация налоговая ответственность налоговая отчетность налоговая проверка налоговое администрирование налоговые каникулы налоговые льготы налоговые риски налоговый агент налоговый агент НДФЛ налоговый агент по НДС налоговый агент по НДФЛ налоговый агент по ндфл налоговый вычет налоговый контроль налоговый мониторинг налоговый учет налогообложение доходов налогоплательщик начисление пени НДПИ НДС НДС при ввозе НДС-2015 НДФЛ НДФЛ с экономии на процентах некоммерческие организации учет неотделимые улучшения нерезиденты НИОКР НК РФ НМА новая форма декларации новости новый формат счета-фактуры нормы естественной убыли нулевая декларация нулевая ставка обзор обзор бухгалтерских событий обзор новостей обновление КЛАДР обособленное подразделение обособленные подразделения обучение 1с обязанности налогоплательщика обязательное страхование от несчастных случаев на производстве оказание услуг онлайн-ККТ онлайн-ккт освобождение от налогообложения освобождение от НДС освобождение от НДФЛ основные средства открытие расчетного счета отмена транспортного налога отпускные отходы отчетность в ПФР отчетность в Росстат отчетность организации отчетность предпринимателя оформление счета-фактуры охрана труда патентная система ПБУ 18 ПБУ 2 ПБУ 23 первичные документы переход на ЕНВД переход на УСН персонифицированный учет план счетов плата за негативное воздействие на окружающую среду плата за проезд грузовиков платежи платежное поручение платежные документы 1с платежный агент платежный терминал площадь торгового зала повышение ставок подтверждающие документы подтверждение расходов полномочия налоговых органов пониженные тарифы поправки в НК РФ поправки в ТК РФ пособие по беременности и родам пособие по временной нетрудоспособности пособие по нетрудоспособности пособие по уходу за ребенком пособия за счет ФСС посреднические договоры постановка на учет постановка на учет в налоговом органе права налогоплательщика представление сведений приказ Минфина приостановление операций по счету проверка ИНН/КПП проверка контрагентов продажа алкогольной продукции производственный календарь проф. Пятов профессиональные вычеты ПСН псн путевой лист работники-белорусы работники-иностранцы раздельный учет расходы на ГСМ расходы на рекламу расходы организации расчет больничного листа расчет ЕНВД расчет заработной платы расчет себестоимости расчетный счет расчеты с работниками регистрация ККТ регистрация недвижимости регистрация юридических лиц реконструкция основных средств ремонт основных средств реорганизация росалкогольрегулирование Росстат РСВ-1 рыночные цены самозанятые граждане свод отчетов сдача имущества в аренду сельскохозяйственный товаропроизводитель снижение ставок совместители совмещение налоговых режимов составление и сдача отчетности составление и сдача отчетности социальное страхование социальные вычеты социальный налоговый вычет спецоценка условий труда средний заработок ставка НДС Ставка НДФЛ ставка рефинансирования ставка УСН стандартные вычеты стандартный налоговый вычет стандарты бухучета статистика статистическая отчетность статотчетность страхование страховые взносы страховые взносы в ФСС судебные издержки суммовые разницы суточные счет-фактура табель учета рабочего времени такси таможенные платежи таможенный союз ТК РФ торг-12 торговый сбор транспортный налог трудовая книжка трудовая пенсия трудовой договор увольнение по инициативе руководителя увольнение по соглашению сторон уголовная ответственность удержание алиментов универсальный корректировочный документ УПД уплата госпошлины уплата налогов управленческий учет 1с УСН уставный капитал уточненка учет аренды учет в АО учет в ООО учет в сельском хозяйстве учет в строительстве учет в торговле учет дивидендов учет доходов при УСН учет запасов учет импорта учет лизинга учет МПЗ учет на производстве учет ОС учет основных средств учет премий учет расходов учет расходов при УСН учет реализации учет скидок учет спецодежды учет субсидий учет товаров учет ценных бумаг учет экспорта учетная политика учредительные документы факсимиле ФИАС финансовый анализ финансовый результат ФНС РФ фонд оплаты труда форма СЗВ-М формы документов ФСС штрафные санкции ЭДО экологические платежи экономия на процентах экспорт в страны ЕАЭС экспорт продукции экспортные операции электронная отчетность электронная подпись электронные счета-фактуры электронный документооборот электронный формат энциклопедия проверок

Все теги
X

Яндекс-виджет: Новости
Яндекс-виджет: Полезные материалы
Информеры