Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Автоматическое заполнение декларации по НДС в "1С:Бухгалтерии"

01.10.2004
При составлении декларации по НДС в конфигурации "Бухгалтерский учет" (ред. 4.5) для "1С:Предприятия 7.7" предусмотрена возможность автоматического заполнения ряда наиболее важных показателей. Об этой возможности рассказывают методисты фирмы "1С".

Содержание


Автоматическое заполнение декларации производится на основании счетов-фактур, зарегистрированных в книге покупок и книге продаж, с одновременным использованием данных бухгалтерского учета. Все показатели декларации, для которых предусмотрено автоматическое заполнение, находятся в разделе 2.1 "Расчет общей суммы налога", в таблицах "Налогооблагаемые объекты" и "Налоговые вычеты".

Заполнение показателей таблицы"Налогооблагаемые объекты"

Строки 160 - 200 "Прочая реализация товаров (работ, услуг), передача имущественных прав, не вошедшая в строки 070 - 150" заполняются на основании всех счетов-фактур, зарегистрированных в книге продаж. Напомним, что если налогооблагаемая база по НДС определяется:

  • "По отгрузке", то счета-фактуры регистрируются в книге продаж в момент их выписки;
  • "По оплате", то счета-фактуры регистрируются в книге продаж в конце месяца, при помощи регламентного документа "Формирование записей книги продаж".

Строки 280 -290 "Сумма авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг)" заполняются на основании счетов-фактур, выписанных при получении авансов от покупателей. В типовой конфигурации для раздельного учета таких счетов-фактур в форме документа "Счет-фактура выданный" предусмотрен флажок "Счет-фактура на аванс". Счета-фактуры на аванс, на основании которых заполняются данные строки, автоматически не учитываются при заполнении строк 160 -200. Кроме того, в отличие от порядка заполнения строк 160 -200 порядок заполнения строк 280 -290 не зависит от учетной политики организации.

Заполнение показателей таблицы "Налоговые вычеты"

Строка 311 "По принятым на учет нематериальным активам и (или) основным средствам, не требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи" заполняется на основании оборотов между счетами:

  • 68.2 "НДС" и 19.1 "НДС по приобретенным ОС";
  • 68.2 "НДС" и 19.2 "НДС по приобретенным НМА".

При этом учитываются только те суммы, которые списываются с кредита счета 19 по конкретным счетам-фактурам (в проводках по счету 19 должны быть указаны значения субконто "Счета-фактуры полученные"). Из найденных оборотов исключаются обороты счета 19 по тем счетам-фактурам, которые соответствуют документам "Поступление оборудования".

Строка 312 "По основным средствам, требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи" заполняется на основании оборотов между счетами 68.2 "НДС" и 19.1 "НДС по приобретенным ОС". При этом учитываются обороты счета 19 только по тем счетам-фактурам, которые соответствуют документам "Поступление оборудования".

Строка 315 "По расходам на командировки и представительским расходам" заполняется на основании оборотов между счетами 68.2 "НДС" и 19.3 "НДС по приобретенным МПЗ". При этом из общего оборота отбираются обороты счета 19 по тем счетам-фактурам, которые соответствуют документам "Услуги сторонних организаций" или "Авансовый отчет". Затем из полученных оборотов, в свою очередь, отбираются обороты, соответствующие затратам на командировки и представительским расходам. Данный отбор производится в соответствии со статьями затрат и прочих расходов, указанными в документах "Услуги сторонних организаций" или "Авансовый отчет".

Строка 316 "По товарам, приобретаемым для перепродажи" заполняется на основании оборотов между счетами 68.2 "НДС" и 19.3 "НДС по приобретенным МПЗ". При этом из общего оборота отбираются обороты счета 19 по тем счетам-фактурам, которые соответствуют документам "Поступление товаров".

Строка 330 "Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету" заполняется на основании оборотов между счетами 68.2 "НДС" и 19.4 "НДС, уплаченный таможенным органам". При этом учитываются только те суммы, которые списываются с кредита счета 19 по конкретным счетам-фактурам.

Строка 340 "Сумма налога, исчисленная и уплаченная налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей, подлежащая вычету после даты реализации соответствующих товаров (работ, услуг)" заполняется на основании оборотов между счетами 68.2 "НДС" и 76.АВ "НДС, уплаченный таможенным органам".

Показатели, которые не могут быть заполнены автоматически

При автоматическом заполнении декларации следует иметь в виду, что для некоторых видов хозяйственных операций нельзя однозначно определить показатели налоговой декларации, на которые данная операция должна повлиять.

Например, средствами типовой конфигурации нельзя получить точного отчета о суммах налога, уплаченных по основным средствам, приобретенным по договорам купли-продажи, и по основным средствам, завершенным капитальным строительством. Соответственно, при заполнении декларации весь оборот между счетами 68.2 и 19.1 отражается в строке 311 "по принятым на учет нематериальным активам и (или) основным средствам, не требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи". Если в течение налогового периода в бухгалтерском учете были сделаны проводки Дебет 68.2 Кредит 19.1, отражающие сумму НДС, уплаченную по основным средствам, завершенным капитальным строительством, то следует вручную уменьшить показатель в строке 311 и на такую же сумму увеличить показатель в строке 313.

При ручной корректировке показателей рекомендуется использовать механизм расшифровок показателей отчета, который позволяет представить суммы в строках декларации развернутыми по счетам-фактурам.

Таким образом, для того, чтобы автоматически заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость, необходимо еще в процессе проведения первичного документа максимально детализировать содержание хозяйственной операции по аналитике с тем, чтобы та или иная сумма в последующем попала в нужную строку налоговой декларации.

Автоматическое заполнение декларации по НДС в "1С:Бухгалтерии"

Комментарии 0

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С-Такском 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление небольшой фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПАРК-Риски 1СПредприятие 8 2-НДФЛ 3-НДФЛ 4-ФСС 5 минут 6-НДФЛ CRM Агентский договор. Учет административная ответственность адресный классификатор акцизы алкоголь алкогольная продукция амортизационная премия амортизация арбитражная практика аттестация рабочих мест аудит аудиторские организации база 1с база для начисления страховых взносов база по страховым взносам база по налогу на прибыль банк и касса в 1с банкротство безнадежная задолженность безналичные расчеты бланки строгой отчетности больничное пособие больничный листок бухгалтер бухгалтерия автономного учреждения бухгалтерская отчетность бухгалтерские события бухгалтерский баланс бухгалтерский учет бухучет Бытовые услуги. Учет бюджет муниципального образования бюджет поселения бюджетная отчетность бюджетный учет ВАС РФ Вахтовый метод.Оплата ввоз товаров взаимозависимые_лица взноcы в ПФР взносы в ФОМС взносы в ФСС взносы на травматизм видео 1С водный налог возврат переплаты восстановление НДС вывоз товаров выездная налоговая проверка выездная проверка выплата зарплаты выплаты иностранному работнику выплаты работникам выплаты физическим лицам высококвалифицированные специалисты вычет НДС вычеты по НДФЛ ВЭД ГК РФ госпошлина государственная регистрация государственные и муниципальные закупки гражданско-правовой договор графики работы двойное налогообложение дебиторка декларация по алкоголю декларация по ЕНВД декларация по НДС денежные документы День Бухгалтерии детские пособия ДиректБанк договор комиссии договор подряда договор поставки договор транспортной экспедиции договорная политика документальное оформление документооборот долговые обязательства должная осмотрительность доходы организации ЕГАИС ЕГРЮЛ ежемесячная отчетность ЕНВД ЕСН ЕСХН задержка заработной платы задолженность по налогам займы закон о бухгалтерском учете занимательная бухгалтерия заработная плата зарплата зарплатные налоги зарубежная командировка защита персональных данных заявление о постановке на учет земельный налог изменения 2015 изменения в законодательстве изменения в законодательстве 2012 изменения в законодательстве 2013 имущественные вычеты имущественный налоговый вычет индивидуальный предприниматель иностранные компании иностранный работник интернет-компании интернет-магазины ИП ИП на ЕНВД ИС 1С:ИТС исправление бухгалтерских ошибок исправление ошибок ИТС ИФНС кадастровая стоимость кадровое оформление камеральная проверка кассовая дисциплина кассовые операции КБК квоты на иностранных рабочих КИК ККТ КЛАДР ключевая ставка книга на УСН книга покупок книга продаж КоАП РФ коды видов продукции командировка командировочные расходы компенсации работникам компенсационные выплаты компенсация за отпуск консервация основных средств консолидированная группа контролируемые сделки корректировочный счет-фактура коэффициент-дефлятор крупнейшие налогоплательщики курортный сбор курсовые разницы лизинг лизинговое имущество ликвидация организации лицензирование льготы по ндс малый бизнес маркировка изделий маркировка изделий из натурального меха маркировка меховых изделий маркировка товара материальная выгода материальная помощь материнский капитал международные стандарты миниденьги модернизация основных средств МРОТ МСФО наличные расчеты налог на игорный бизнес налог на имущество налог на имущество физических лиц налог на прибыль налоги физических лиц налоговая база по налогу на прибыль налоговая база по ндс налоговая база по НДС налоговая декларация налоговая ответственность налоговая отчетность налоговая политика налоговая проверка налоговое администрирование налоговые каникулы налоговые льготы налоговые проверки налоговый агент налоговый агент НДФЛ налоговый агент по НДС налоговый агент по НДФЛ налоговый агент по ндфл налоговый вычет налоговый контроль налоговый мониторинг налоговый учет налогообложение доходов налогоплательщик начисление пени НДПИ НДС НДС по ставке 10% НДС при ввозе НДС при экспорте НДС-2015 НДФЛ некоммерческие организации учет неотделимые улучшения нерезиденты НИОКР НК РФ НМА новая форма декларации новая форма расчета новости нормы естественной убыли нулевая декларация нулевая ставка обзор обзор бухгалтерских событий обзор новостей обмен документами обновление КЛАДР обособленное подразделение обособленные подразделения обучение 1с оказание услуг ОКВЭД2 ОКПД2 онлайн-касса онлайн-ккт онлайн-ККТ освобождение от налогообложения освобождение от ндс освобождение от НДС основные средства отпускные отходы отчетность в ПФР отчетность в росстат отчетность в Росстат отчетность организации отчетность по страховым взносам отчетность предпринимателя оформление счета-фактуры охрана труда патентная система ПБУ 18 первичные документы перенос убытков персонифицированный учет план счетов плата за негативное воздействие на окружающую среду плата за проезд грузовиков платежи платежное поручение платежные документы 1с платежный агент платежный терминал повышение ставок подакцизные товары подтверждающие документы подтверждение расходов полномочия налоговых органов пониженные тарифы поправки в НК РФ поправки в тк рф поправки в ТК РФ порядок маркировки товаров пособие по беременности и родам пособие по временной нетрудоспособности пособие по нетрудоспособности пособия за счет ФСС посреднические договоры постановка на учет постановка на учет в налоговом органе права налогоплательщика представление сведений приказ Минфина применение ККТ приостановление операций по счету проверка ИНН/КПП проверка контрагентов продажа алкогольной продукции производственный календарь проф. Пятов профессиональные вычеты ПСН псн путевой лист работники-иностранцы раздельный учет расходы на ГСМ расходы на рекламу расходы организации расчет больничного листа расчет заработной платы расчет НДПИ расчет отпускных расчет себестоимости расчет страховых взносов расчетный счет расчеты с работниками регистрация недвижимости регистрация юридических лиц реконструкция основных средств ремонт основных средств реорганизация росалкогольрегулирование РСВ-1 рыночные цены самозанятые граждане свод отчетов сдача имущества в аренду секреты 1С:ЗУП сельскохозяйственный товаропроизводитель система "Платон" служебная командировка снижение ставок совместители совмещение налоговых режимов составление и сдача отчетности составление и сдача отчетности социальное страхование социальные вычеты социальный налоговый вычет спецоценка условий труда средний заработок ставка НДС Ставка НДФЛ ставка рефинансирования ставка УСН стандартные вычеты стандарты бухучета статистика статистическая отчетность статотчетность страхование страховые взносы страховые взносы в пфр страховые взносы в фсс страховые взносы в ФСС страховые взносы для самозанятых страховые взносы на травматизм страховые тарифы судебные издержки суммовые разницы суточные счет-фактура такси таможенные платежи таможенный союз ТК РФ торг-12 торговый сбор транспортный налог трудовая книжка трудовой договор увольнение по инициативе руководителя увольнение по соглашению сторон уголовная ответственность удержание алиментов УКД универсальный корректировочный документ УПД уплата налога уплата налогов упрощенная система налогообложения УСН уставный капитал уточненка утрата права на усн учет аренды учет в АО учет в ООО учет в сельском хозяйстве учет в строительстве учет в туризме учет дивидендов учет доходов при УСН учет доходов при усн учет импорта учет лизинга учет МПЗ учет на производстве учет ОС учет основных средств учет премий учет расходов учет расходов при УСН учет расходов при усн учет реализации учет скидок учет субсидий учет товаров учет ценных бумаг учет экспорта учетная политика учредительные документы факсимиле ФИАС финансовый анализ финансовый результат ФНС РФ форма 6-НДФЛ формы документов ФСС штрафные санкции ЭДО экологические платежи экспорт в страны ЕАЭС экспорт продукции электронная отчетность электронная подпись электронные счета-фактуры электронный документооборот электронный формат энциклопедия проверок

Все теги
X

Яндекс-виджет: Новости
Яндекс-виджет: Полезные материалы
Информеры