Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Новые правила именования файлов выгрузки данных отчетности в электронном виде

18.09.2008
Отправить на почту
Написать комментарий

Новые правила именования файлов выгрузки данных отчетности в электронном виде
Налоговая служба внесла очередные изменения в действующий формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде, на этот раз - в имена файлов выгрузки данных, которые "приросли" адресами участников электронных обменов. В чем заключаются особенности новых правил именования файлов, какие изменения в конфигурациях "1С:Предприятие 8" и "1С:Предприятие 7.7" они повлекли, рассказывают методисты фирмы "1С".

Содержание


Приказами ФНС России от 07.07.2008 г. № ММ-3-6/301@ и от 18.07.2008 № ММ-3-6/321@ внесены очередные изменения в структуру наименования файлов выгрузки данных отчетности в электронном виде в форматах версий 2.00/2.01, 3.00, 4 и 5.

Напомним, что предыдущие изменения в правила именования файлов были внесены приказом ФНС России от 13.04.2007 № ММ-3-13/230@ (подробнее об этом читайте здесь).

Последние изменения расширяют имя файла выгрузки в прямом и переносном смысле этого слова.

Ниже подробно описаны изменения в именах файлов выгрузки для форматов 2.00/2.01 и 3.00. Об изменениях в именах файлов выгрузки форматов 4 и 5 (оба формата на основе XML) будет сказано немного ниже.

Начиная с 1 октября 2008 года файлы, содержащие данные бухгалтерской и налоговой отчетности, представляемой в электронном виде налогоплательщиками, налоговыми агентами, представителями налогоплательщика и прочими юридическими лицами, должны иметь наименование определенного формата - см. Формат для юридических лиц.

Файлы, содержащие данные бухгалтерской и налоговой отчетности, представляемые налогоплательщиками, налоговыми агентами, представителями налогоплательщика и т. д. - физическими лицами в электронном виде, должны иметь наименование определенного формата - см. Формат для физических лиц.

Единственное и главное изменение в правилах именования - это вынесение в имя файла "адресов" участников электронного обмена.

Изменения в именах файлов выгрузки форматов 4 и 5 (оба формата на основе XML), по сути такие же, как описаны выше для форматов версий 2.00/2.01, 3.00 (естественно, с учетом иной структуры самих имен файлов форматов 4 и 5), но немного отличаются по форме: код налогового органа - получателя информации и код налогового органа, администрирующего налог (сбор) в имени файла разделены знаком "_".

Новые имена файлов выгрузки должны использоваться при представлении отчетности в электронном виде после 01.10.2008 и касаются всех отчетов, представляемых в форматах 2.00/2.01, 3.00, 4 и 5. Обратите внимание, что новые правила не касаются файлов выгрузки "алкогольных" деклараций.

В чем заключается основная особенность новых правил именования файлов?

Подавляющее большинство налогоплательщиков представляют отчетность в налоговую инспекцию по месту своего учета: по месту нахождения налогоплательщика или его обособленного подразделения, по месту нахождения объекта налогообложения, по месту осуществления деятельности и т. п. И в этом случае налоговый орган, куда представлена налоговая и бухгалтерская отчетность, и налоговый орган, администрирующий налог - это один и тот же налоговый орган. Для таких налогоплательщиков часть СССССССС имени файла будет представлять собой повторенный два раза код того налогового органа, куда представляется ("приносится") отчетность.

Однако, например, налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших в соответствии со статьей 83 НК РФ, представляют все налоговые декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков. И для таких налогоплательщиков налоговый орган, куда представлена отчетность, и налоговый орган, администрирующий налог - это чаще всего разные налоговые органы. Таким образом, часть СССССССС имени файла у крупнейших налогоплательщиков будет содержать два различных кода налоговых органов.

Код налогового органа, администрирующего налог, содержится в самом файле выгрузки - это реквизит ИдПол ("Идентификатор получателя"). Сам реквизит заполняется значением из показателя "Представляется в" титульного листа декларации. Поэтому в случае обычного (не крупнейшего) налогоплательщика программа подготовки данных отчетности в электронном виде может сформировать значение части СССССССС имени файла выгрузки автоматически, не запрашивая у налогоплательщика дополнительной информации.

В случае крупнейшего налогоплательщика автоматически получить код налогового органа, в который представляется ("приносится") отчетность, нет возможности, так как он нигде не указывается (в показателе "Представляется в" титульного листа декларации указывается код налогового органа - получателя отчетности, а КПП на титульном листе - это КПП налогоплательщика в налоговом органе, куда должна быть доставлена его отчетность).

Таким образом, при представлении отчетности крупнейшими налогоплательщиками для правильного именования файла выгрузки данных отчетности с целью подготовки данных отчетности в электронном виде необходимо дополнительно запросить у налогоплательщика код налогового органа, в котором он стоит на учете как крупнейший.

И если в информационной базе учет ведется от имени самой организации - крупнейшего налогоплательщика, то налоговый орган, в котором она состоит на учете и который является налоговым органом, куда организация представляет отчетность, указывается в сведениях об организации.

Однако в информационной базе могут содержаться данные не самой организации (или не только самой организации ) - крупнейшего налогоплательщика, а , например, ее обособленного подразделения. Тогда в сведениях об организации код ИФНС, в котором состоит на учете обособленное подразделение, чаще всего не совпадает с кодом головной организации. И в этом случае уже нельзя при формировании отчетности от имени обособленного подразделения автоматически определить налоговый орган, куда представляется отчетность. В этом случае необходимо, чтобы налогоплательщик его указал дополнительно.

Поэтому для целей отражения новых правил именования файлов выгрузки данных отчетности в электронном виде в конфигурациях для "1С:Предприятия 8" и "1С:Предприятия 7.7" были внесены изменения, о которых рассказывается далее.

Суть новых правил именования файлов выгрузки данных отчетности в электронном виде

Приказами ФНС России от 07.07.2008 г. № ММ-3-6/301@ и от 18.07.2008 № ММ-3-6/321@ внесены очередные изменения в структуру наименования файлов выгрузки данных отчетности в электронном виде в форматах версий 2.00/2.01, 3.00, 4 и 5.

Напомним, что предыдущие изменения в правила именования файлов были внесены приказом ФНС России от 13.04.2007 № ММ-3-13/230@ (подробнее об этом читайте здесь).

Последние изменения расширяют имя файла выгрузки в прямом и переносном смысле этого слова.

Ниже подробно описаны изменения в именах файлов выгрузки для форматов 2.00/2.01 и 3.00. Об изменениях в именах файлов выгрузки форматов 4 и 5 (оба формата на основе XML) будет сказано немного ниже.

Начиная с 1 октября 2008 года файлы, содержащие данные бухгалтерской и налоговой отчетности, представляемой в электронном виде налогоплательщиками, налоговыми агентами, представителями налогоплательщика и прочими юридическими лицами, должны иметь наименование определенного формата - см. Формат для юридических лиц.

Файлы, содержащие данные бухгалтерской и налоговой отчетности, представляемые налогоплательщиками, налоговыми агентами, представителями налогоплательщика и т. д. - физическими лицами в электронном виде, должны иметь наименование определенного формата - см. Формат для физических лиц.

Единственное и главное изменение в правилах именования - это вынесение в имя файла "адресов" участников электронного обмена.

Изменения в именах файлов выгрузки форматов 4 и 5 (оба формата на основе XML), по сути такие же, как описаны выше для форматов версий 2.00/2.01, 3.00 (естественно, с учетом иной структуры самих имен файлов форматов 4 и 5), но немного отличаются по форме: код налогового органа - получателя информации и код налогового органа, администрирующего налог (сбор) в имени файла разделены знаком "_".

Новые имена файлов выгрузки должны использоваться при представлении отчетности в электронном виде после 01.10.2008 и касаются всех отчетов, представляемых в форматах 2.00/2.01, 3.00, 4 и 5. Обратите внимание, что новые правила не касаются файлов выгрузки "алкогольных" деклараций.

В чем заключается основная особенность новых правил именования файлов?

Подавляющее большинство налогоплательщиков представляют отчетность в налоговую инспекцию по месту своего учета: по месту нахождения налогоплательщика или его обособленного подразделения, по месту нахождения объекта налогообложения, по месту осуществления деятельности и т. п. И в этом случае налоговый орган, куда представлена налоговая и бухгалтерская отчетность, и налоговый орган, администрирующий налог - это один и тот же налоговый орган. Для таких налогоплательщиков часть СССССССС имени файла будет представлять собой повторенный два раза код того налогового органа, куда представляется ("приносится") отчетность.

Однако, например, налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших в соответствии со статьей 83 НК РФ, представляют все налоговые декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков. И для таких налогоплательщиков налоговый орган, куда представлена отчетность, и налоговый орган, администрирующий налог - это чаще всего разные налоговые органы. Таким образом, часть СССССССС имени файла у крупнейших налогоплательщиков будет содержать два различных кода налоговых органов.

Код налогового органа, администрирующего налог, содержится в самом файле выгрузки - это реквизит ИдПол ("Идентификатор получателя"). Сам реквизит заполняется значением из показателя "Представляется в" титульного листа декларации. Поэтому в случае обычного (не крупнейшего) налогоплательщика программа подготовки данных отчетности в электронном виде может сформировать значение части СССССССС имени файла выгрузки автоматически, не запрашивая у налогоплательщика дополнительной информации.

В случае крупнейшего налогоплательщика автоматически получить код налогового органа, в который представляется ("приносится") отчетность, нет возможности, так как он нигде не указывается (в показателе "Представляется в" титульного листа декларации указывается код налогового органа - получателя отчетности, а КПП на титульном листе - это КПП налогоплательщика в налоговом органе, куда должна быть доставлена его отчетность).

Таким образом, при представлении отчетности крупнейшими налогоплательщиками для правильного именования файла выгрузки данных отчетности с целью подготовки данных отчетности в электронном виде необходимо дополнительно запросить у налогоплательщика код налогового органа, в котором он стоит на учете как крупнейший.

И если в информационной базе учет ведется от имени самой организации - крупнейшего налогоплательщика, то налоговый орган, в котором она состоит на учете и который является налоговым органом, куда организация представляет отчетность, указывается в сведениях об организации.

Однако в информационной базе могут содержаться данные не самой организации (или не только самой организации ) - крупнейшего налогоплательщика, а , например, ее обособленного подразделения. Тогда в сведениях об организации код ИФНС, в котором состоит на учете обособленное подразделение, чаще всего не совпадает с кодом головной организации. И в этом случае уже нельзя при формировании отчетности от имени обособленного подразделения автоматически определить налоговый орган, куда представляется отчетность. В этом случае необходимо, чтобы налогоплательщик его указал дополнительно.

Поэтому для целей отражения новых правил именования файлов выгрузки данных отчетности в электронном виде в конфигурациях для "1С:Предприятия 8" и "1С:Предприятия 7.7" были внесены изменения, о которых рассказывается далее.

Изменения именования файлов выгрузки данных отчетности в конфигурациях для "1С:Предприятия 8"

Для хранения кода налогового органа - получателя информации, куда представлена налоговая и бухгалтерская отчетность (по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика, по месту учета (нахождения) налогоплательщика и т. д.) в конфигурации в справочник Организации добавлен реквизит Код ИФНС - получателя отчетности (см. рис. 1).

Рис. 1

Данный реквизит доступен в конфигурациях:

  • "Бухгалтерия предприятия" - начиная с версии 1.6.10;
  • "Управление производственным предприятием" - начиная с версии 1.2.17;
  • "Зарплата и Управление Персоналом" - начиная с версии 2.5.10;
  • "Налогоплательщик" - начиная с версии 3.0.5.

Реквизит Код ИФНС - получателя отчетности должны заполнять только организации, которые стоят на учете как крупнейшие налогоплательщики и представляют всю отчетность в налоговый орган по месту регистрации его как крупнейшего.

Все остальные налогоплательщики этот реквизит не заполняют.

В процессе выгрузки код ИФНС, указанный в этом реквизите, будет использоваться при формирования части СССССССС имени файла выгрузки в первых четырех позициях. Во вторые четыре позиции будет подставлен код ИФНС, указанный на титульном листе декларации.

Изменения именования файлов выгрузки данных отчетности в конфигурациях для "1С:Предприятия 7.7"

Для хранения кода налогового органа - получателя информации, куда представлена налоговая и бухгалтерская отчетность (по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика, по месту учета (нахождения) налогоплательщика и т. д.) добавлена константа Код налогового органа - получателя отчетности в следующих конфигурациях:

  • "Бухгалтерский учет" - начиная с релиза 7.70.502;
  • "Производство+Услуги+Бухгалтерия" - начиная с релиза 7.70.306.

В Комплексной конфигурации, начиная с релиза 7.70.485, в справочник Собственные юридические лица добавлен аналогичный реквизит (см. рис. 2).

Рис. 2

В конфигурации "Налогоплательщик", начиная с релиза 7.70.225, аналогичный реквизит добавлен в справочник Фирмы.

Этот реквизит должны заполнять только организации, которые стоят на учете как крупнейшие налогоплательщики и представляют всю отчетность в налоговый орган по месту регистрации его как крупнейшего.

Все остальные налогоплательщики этот реквизит не заполняют.

Если этот реквизит заполнит организация, не являющаяся крупнейшим налогоплательщиком, указанное в нем значение кода налогового органа будет использоваться для именования всех файлов во всех случаях выгрузки отчетности для представления:

  • в налоговый орган, код которого указан в этом реквизите;
  • в ИНФС по месту нахождения обособленного подразделения, объекта налогообложения и т.д.

Для правильного именования фалов выгрузки при использовании релизов более ранних, чем перечисленные выше, или в измененных, доработанных конфигурациях, аналогичный реквизит добавлен в обработки выгрузки, входящие в состав комплектов отчетности - см. рис. 3.

Рис. 3

При открытии диалога выгрузки реквизит "Код налогового органа - получателя отчетности" заполняется из информационной базы, если в конфигурации есть соответствующая константа или реквизит справочника.

Если реквизит не заполнен - его необходимо заполнить самостоятельно, указав код налогового органа по месту регистрации налогоплательщика как крупнейшего.

Выгрузка отчетности выполняется в обычном порядке.

В процессе выгрузки код ИФНС, указанный в этом реквизите, будет использоваться при формирования части СССССССС имени файла выгрузки в первых четырех позициях. Во вторые четыре позиции будет подставлен код ИФНС, указанный на титульном листе декларации.

Отправить на почту
Написать комментарий

Комментарии 0

Пока нет комментариев
Это ответ на комментарий (отмена - x)
Отображаемое имя:

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С-Такском 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление небольшой фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПАРК-Риски 1СПредприятие 8 2-НДФЛ 3-НДФЛ 4-НДФЛ 4-ФСС 5 минут 54-ФЗ 6-НДФЛ CRM IT-компании Агентский договор. Учет административная ответственность адресный классификатор акцизы алкоголь алкогольная продукция амортизационная премия амортизация арбитражная практика аттестация рабочих мест аудит аудиторские организации база для начисления страховых взносов база по страховым взносам база по налогу на прибыль банк и касса в 1с банкротство без ККТ безнадежная задолженность безналичные расчеты бланки строгой отчетности больничное пособие больничный листок бухгалтер бухгалтерия автономного учреждения бухгалтерская отчетность бухгалтерские события бухгалтерский баланс бухгалтерский учет бухучет Бытовые услуги. Учет бюджет муниципального образования бюджет поселения бюджетная отчетность бюджетный учет Вахтовый метод.Оплата ввоз товаров взаимозависимые_лица взноcы в ПФР взносы в ФОМС взносы в ФСС взносы на травматизм видео 1С видео-уроки 1С водный налог возврат налогов возврат переплаты восстановление НДС выездная налоговая проверка выездная проверка выплата зарплаты выплаты по ГПД выплаты работникам выплаты физическим лицам высококвалифицированные специалисты вычет НДС вычеты по НДФЛ ВЭД ГК РФ госпошлина государственная регистрация гражданско-правовой договор графики работы двойное налогообложение дебиторка декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду декларация по алкоголю декларация по налогу на прибыль декларация по НДС День Бухгалтерии детские пособия ДиректБанк договор комиссии договор подряда договор поставки договорная политика документальное оформление документооборот долговые обязательства должная осмотрительность доходы организации ЕГАИС ЕГРЮЛ единый расчет по страховым взносам ежемесячная отчетность ЕНВД ЕСН ЕСХН задолженность по налогам займы закон о бухгалтерском учете занимательная бухгалтерия заработная плата зарплата зарплатные налоги защита персональных данных заявление о постановке на учет земельный налог изменения 2015 изменения в законодательстве изменения в законодательстве 2012 изменения в законодательстве 2013 изменения-2017 имущественные вычеты имущественный налоговый вычет индивидуальный предприниматель иностранные компании иностранный контрагент иностранный работник интернет-компании интернет-магазины ИП ИП на ЕНВД ип на усн ИС 1С:ИТС исправление бухгалтерских ошибок исправление ошибок ИТС ИФНС кадастровая стоимость кадровое оформление камеральная проверка кассовая дисциплина кассовые операции кассовый чек КБК квоты на иностранных рабочих КИК ККТ КЛАДР ключевая ставка книга на УСН книга покупок книга продаж КоАП РФ коды видов доходов коды видов продукции командировка командировочные расходы компенсации работникам компенсационные выплаты компенсация за отпуск консолидированная группа контролируемые сделки контрольные соотношения корректировочный счет-фактура коэффициент-дефлятор крупнейшие налогоплательщики курсовые разницы лизинг лизинговое имущество ликвидация организации лицензирование льготы по ндс малый бизнес маркировка изделий маркировка изделий из натурального меха маркировка меховых изделий маркировка товара материальная выгода материальная помощь материнский капитал миниденьги модернизация основных средств МРОТ МСФО наличные расчеты налог на игорный бизнес налог на имущество налог на имущество физических лиц налог на прибыль налоги физических лиц налоговая база по налогу на прибыль налоговая база по ндс налоговая декларация налоговая ответственность налоговая отчетность налоговая политика налоговая проверка налоговое администрирование налоговые каникулы налоговые льготы налоговые споры налоговый агент налоговый агент НДФЛ налоговый агент по ндс налоговый агент по ндфл налоговый агент по НДФЛ налоговый вычет налоговый вычет по ндфл налоговый контроль налоговый мониторинг налоговый учет налогообложение доходов налогоплательщик начисление амортизации начисление пени НДПИ НДС НДС по ставке 10% ндс при ввозе НДС при экспорте НДС-2015 НДФЛ негативное воздействие на окружающую среду неотделимые улучшения неприменение ккт нерезиденты НИОКР НК РФ НМА новая форма декларации новая форма расчета новости нормы естественной убыли нулевая ставка обзор обзор бухгалтерских событий обзор новостей обособленное подразделение обособленные подразделения обучение 1с обязательное социальное страхование обязательное страхование от несчастных случаев на производстве оказание услуг ОКВЭД2 онлайн-касса онлайн-ккт онлайн-ККТ онлайн-сервис освобождение от налогообложения освобождение от ндс освобождение от ндфл основные средства отпускные отходы отчетность в ПФР отчетность в пфр отчетность в росприроднадзор отчетность в росстат отчетность в Росстат отчетность организации отчетность по страховым взносам отчетность предпринимателя оформление счета-фактуры оформление счетов-фактур охрана труда патентная система патентная система налогообложения ПБУ 18 первичные документы перенос убытков переход на усн персонифицированный учет плата за негативное воздействие на окружающую среду плата за проезд грузовиков платежи платежное поручение платежные документы 1с повышение налогов повышение ставок подакцизные товары подтверждающие документы подтверждение расходов полномочия налоговых органов пониженные тарифы поправки в НК РФ поправки в тк рф порядок маркировки товаров пособие по беременности и родам пособие по временной нетрудоспособности пособие по нетрудоспособности пособие по уходу за ребенком посреднические договоры постановка на учет постановка на учет в налоговом органе права налогоплательщика представление сведений применение ККТ приостановление операций по счету проверка ИНН/КПП продажа алкогольной продукции прожиточный минимум производственный календарь проф. Пятов ПСН путевой лист работники-иностранцы раздельный учет расходы на ГСМ расходы на рекламу расходы организации расчет больничного листа расчет заработной платы расчет НДПИ расчет отпускных расчет себестоимости расчет страховых взносов расчетный счет расчеты с работниками регистрация ККТ регистрация юридических лиц реестр ККТ реконструкция основных средств ремонт основных средств реорганизация розничная торговля росалкогольрегулирование РСВ-1 самое новое в 1С:Бухгалтерии самозанятые граждане свод отчетов секреты 1С:ЗУП сельскохозяйственный товаропроизводитель система "Платон" служебная командировка снижение ставок совмещение налоговых режимов составление и сдача отчетности составление и сдача отчетности социальное страхование социальные вычеты социальный налоговый вычет спецоценка условий труда средний заработок ставка НДС Ставка НДФЛ ставка рефинансирования ставки страховых взносов стандартные вычеты стандарты бухучета статистика статистическая отчетность статотчетность страхование страховые взносы страховые взносы в фсс страховые взносы в ФСС страховые взносы для самозанятых страховые взносы на травматизм страховые тарифы судебная практика судебное решение судебный вердикт суточные счет-фактура табачные изделия таможенные платежи таможенный союз ТК РФ торговый сбор транспортный налог трудовая книжка трудовой договор увольнение по инициативе руководителя увольнение по соглашению сторон уголовная ответственность универсальный корректировочный документ УПД уплата налога уплата налогов упрощенная система налогообложения УСН уставный капитал уточненка учет аренды учет в АО учет в бюджетных учреждениях учет в госорганизациях учет в ООО учет в сельском хозяйстве учет в строительстве учет в туризме учет дивидендов учет доходов при усн учет доходов при УСН учет импорта учет лизинга учет МПЗ учет на производстве учет ОС учет основных средств учет премий учет расходов учет расходов при усн учет реализации учет скидок учет субсидий учет товаров учет ценных бумаг учет экспорта учетная политика учредительные документы факсимиле федеральный стандарт бухгатерского учета ФИАС фиксированные страховые взносы финансовый анализ ФНС РФ форма 6-НДФЛ форма заявления формы документов хроники 54-ФЗ штрафные санкции экологические платежи экспорт продукции электронная отчетность электронная подпись электронные счета-фактуры электронный документооборот электронный формат энциклопедия проверок

Все теги