Содержание
- Суть новых правил именования файлов выгрузки данных отчетности в электронном виде
- Изменения именования файлов выгрузки данных отчетности в конфигурациях для "1С:Предприятия 8"
- Изменения именования файлов выгрузки данных отчетности в конфигурациях для "1С:Предприятия 7.7"
Приказами ФНС России от 07.07.2008 г. № ММ-3-6/301@ и от 18.07.2008 № ММ-3-6/321@ внесены очередные изменения в структуру наименования файлов выгрузки данных отчетности в электронном виде в форматах версий 2.00/2.01, 3.00, 4 и 5.
Напомним, что предыдущие изменения в правила именования файлов были внесены приказом ФНС России от 13.04.2007 № ММ-3-13/230@ (подробнее об этом читайте здесь).
Последние изменения расширяют имя файла выгрузки в прямом и переносном смысле этого слова.
Ниже подробно описаны изменения в именах файлов выгрузки для форматов 2.00/2.01 и 3.00. Об изменениях в именах файлов выгрузки форматов 4 и 5 (оба формата на основе XML) будет сказано немного ниже.
Начиная с 1 октября 2008 года файлы, содержащие данные бухгалтерской и налоговой отчетности, представляемой в электронном виде налогоплательщиками, налоговыми агентами, представителями налогоплательщика и прочими юридическими лицами, должны иметь наименование определенного формата - см. Формат для юридических лиц.
Файлы, содержащие данные бухгалтерской и налоговой отчетности, представляемые налогоплательщиками, налоговыми агентами, представителями налогоплательщика и т. д. - физическими лицами в электронном виде, должны иметь наименование определенного формата - см. Формат для физических лиц.
Единственное и главное изменение в правилах именования - это вынесение в имя файла "адресов" участников электронного обмена.
Изменения в именах файлов выгрузки форматов 4 и 5 (оба формата на основе XML), по сути такие же, как описаны выше для форматов версий 2.00/2.01, 3.00 (естественно, с учетом иной структуры самих имен файлов форматов 4 и 5), но немного отличаются по форме: код налогового органа - получателя информации и код налогового органа, администрирующего налог (сбор) в имени файла разделены знаком "_".
Новые имена файлов выгрузки должны использоваться при представлении отчетности в электронном виде после 01.10.2008 и касаются всех отчетов, представляемых в форматах 2.00/2.01, 3.00, 4 и 5. Обратите внимание, что новые правила не касаются файлов выгрузки "алкогольных" деклараций.
В чем заключается основная особенность новых правил именования файлов?
Подавляющее большинство налогоплательщиков представляют отчетность в налоговую инспекцию по месту своего учета: по месту нахождения налогоплательщика или его обособленного подразделения, по месту нахождения объекта налогообложения, по месту осуществления деятельности и т. п. И в этом случае налоговый орган, куда представлена налоговая и бухгалтерская отчетность, и налоговый орган, администрирующий налог - это один и тот же налоговый орган. Для таких налогоплательщиков часть СССССССС имени файла будет представлять собой повторенный два раза код того налогового органа, куда представляется ("приносится") отчетность.
Однако, например, налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших в соответствии со статьей 83 НК РФ, представляют все налоговые декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков. И для таких налогоплательщиков налоговый орган, куда представлена отчетность, и налоговый орган, администрирующий налог - это чаще всего разные налоговые органы. Таким образом, часть СССССССС имени файла у крупнейших налогоплательщиков будет содержать два различных кода налоговых органов.
Код налогового органа, администрирующего налог, содержится в самом файле выгрузки - это реквизит ИдПол ("Идентификатор получателя"). Сам реквизит заполняется значением из показателя "Представляется в" титульного листа декларации. Поэтому в случае обычного (не крупнейшего) налогоплательщика программа подготовки данных отчетности в электронном виде может сформировать значение части СССССССС имени файла выгрузки автоматически, не запрашивая у налогоплательщика дополнительной информации.
В случае крупнейшего налогоплательщика автоматически получить код налогового органа, в который представляется ("приносится") отчетность, нет возможности, так как он нигде не указывается (в показателе "Представляется в" титульного листа декларации указывается код налогового органа - получателя отчетности, а КПП на титульном листе - это КПП налогоплательщика в налоговом органе, куда должна быть доставлена его отчетность).
Таким образом, при представлении отчетности крупнейшими налогоплательщиками для правильного именования файла выгрузки данных отчетности с целью подготовки данных отчетности в электронном виде необходимо дополнительно запросить у налогоплательщика код налогового органа, в котором он стоит на учете как крупнейший.
И если в информационной базе учет ведется от имени самой организации - крупнейшего налогоплательщика, то налоговый орган, в котором она состоит на учете и который является налоговым органом, куда организация представляет отчетность, указывается в сведениях об организации.
Однако в информационной базе могут содержаться данные не самой организации (или не только самой организации ) - крупнейшего налогоплательщика, а , например, ее обособленного подразделения. Тогда в сведениях об организации код ИФНС, в котором состоит на учете обособленное подразделение, чаще всего не совпадает с кодом головной организации. И в этом случае уже нельзя при формировании отчетности от имени обособленного подразделения автоматически определить налоговый орган, куда представляется отчетность. В этом случае необходимо, чтобы налогоплательщик его указал дополнительно.
Поэтому для целей отражения новых правил именования файлов выгрузки данных отчетности в электронном виде в конфигурациях для "1С:Предприятия 8" и "1С:Предприятия 7.7" были внесены изменения, о которых рассказывается далее.
Суть новых правил именования файлов выгрузки данных отчетности в электронном виде
Приказами ФНС России от 07.07.2008 г. № ММ-3-6/301@ и от 18.07.2008 № ММ-3-6/321@ внесены очередные изменения в структуру наименования файлов выгрузки данных отчетности в электронном виде в форматах версий 2.00/2.01, 3.00, 4 и 5.
Напомним, что предыдущие изменения в правила именования файлов были внесены приказом ФНС России от 13.04.2007 № ММ-3-13/230@ (подробнее об этом читайте здесь).
Последние изменения расширяют имя файла выгрузки в прямом и переносном смысле этого слова.
Ниже подробно описаны изменения в именах файлов выгрузки для форматов 2.00/2.01 и 3.00. Об изменениях в именах файлов выгрузки форматов 4 и 5 (оба формата на основе XML) будет сказано немного ниже.
Начиная с 1 октября 2008 года файлы, содержащие данные бухгалтерской и налоговой отчетности, представляемой в электронном виде налогоплательщиками, налоговыми агентами, представителями налогоплательщика и прочими юридическими лицами, должны иметь наименование определенного формата - см. Формат для юридических лиц.
Файлы, содержащие данные бухгалтерской и налоговой отчетности, представляемые налогоплательщиками, налоговыми агентами, представителями налогоплательщика и т. д. - физическими лицами в электронном виде, должны иметь наименование определенного формата - см. Формат для физических лиц.
Единственное и главное изменение в правилах именования - это вынесение в имя файла "адресов" участников электронного обмена.
Изменения в именах файлов выгрузки форматов 4 и 5 (оба формата на основе XML), по сути такие же, как описаны выше для форматов версий 2.00/2.01, 3.00 (естественно, с учетом иной структуры самих имен файлов форматов 4 и 5), но немного отличаются по форме: код налогового органа - получателя информации и код налогового органа, администрирующего налог (сбор) в имени файла разделены знаком "_".
Новые имена файлов выгрузки должны использоваться при представлении отчетности в электронном виде после 01.10.2008 и касаются всех отчетов, представляемых в форматах 2.00/2.01, 3.00, 4 и 5. Обратите внимание, что новые правила не касаются файлов выгрузки "алкогольных" деклараций.
В чем заключается основная особенность новых правил именования файлов?
Подавляющее большинство налогоплательщиков представляют отчетность в налоговую инспекцию по месту своего учета: по месту нахождения налогоплательщика или его обособленного подразделения, по месту нахождения объекта налогообложения, по месту осуществления деятельности и т. п. И в этом случае налоговый орган, куда представлена налоговая и бухгалтерская отчетность, и налоговый орган, администрирующий налог - это один и тот же налоговый орган. Для таких налогоплательщиков часть СССССССС имени файла будет представлять собой повторенный два раза код того налогового органа, куда представляется ("приносится") отчетность.
Однако, например, налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших в соответствии со статьей 83 НК РФ, представляют все налоговые декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков. И для таких налогоплательщиков налоговый орган, куда представлена отчетность, и налоговый орган, администрирующий налог - это чаще всего разные налоговые органы. Таким образом, часть СССССССС имени файла у крупнейших налогоплательщиков будет содержать два различных кода налоговых органов.
Код налогового органа, администрирующего налог, содержится в самом файле выгрузки - это реквизит ИдПол ("Идентификатор получателя"). Сам реквизит заполняется значением из показателя "Представляется в" титульного листа декларации. Поэтому в случае обычного (не крупнейшего) налогоплательщика программа подготовки данных отчетности в электронном виде может сформировать значение части СССССССС имени файла выгрузки автоматически, не запрашивая у налогоплательщика дополнительной информации.
В случае крупнейшего налогоплательщика автоматически получить код налогового органа, в который представляется ("приносится") отчетность, нет возможности, так как он нигде не указывается (в показателе "Представляется в" титульного листа декларации указывается код налогового органа - получателя отчетности, а КПП на титульном листе - это КПП налогоплательщика в налоговом органе, куда должна быть доставлена его отчетность).
Таким образом, при представлении отчетности крупнейшими налогоплательщиками для правильного именования файла выгрузки данных отчетности с целью подготовки данных отчетности в электронном виде необходимо дополнительно запросить у налогоплательщика код налогового органа, в котором он стоит на учете как крупнейший.
И если в информационной базе учет ведется от имени самой организации - крупнейшего налогоплательщика, то налоговый орган, в котором она состоит на учете и который является налоговым органом, куда организация представляет отчетность, указывается в сведениях об организации.
Однако в информационной базе могут содержаться данные не самой организации (или не только самой организации ) - крупнейшего налогоплательщика, а , например, ее обособленного подразделения. Тогда в сведениях об организации код ИФНС, в котором состоит на учете обособленное подразделение, чаще всего не совпадает с кодом головной организации. И в этом случае уже нельзя при формировании отчетности от имени обособленного подразделения автоматически определить налоговый орган, куда представляется отчетность. В этом случае необходимо, чтобы налогоплательщик его указал дополнительно.
Поэтому для целей отражения новых правил именования файлов выгрузки данных отчетности в электронном виде в конфигурациях для "1С:Предприятия 8" и "1С:Предприятия 7.7" были внесены изменения, о которых рассказывается далее.
Изменения именования файлов выгрузки данных отчетности в конфигурациях для "1С:Предприятия 8"
Для хранения кода налогового органа - получателя информации, куда представлена налоговая и бухгалтерская отчетность (по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика, по месту учета (нахождения) налогоплательщика и т. д.) в конфигурации в справочник Организации добавлен реквизит Код ИФНС - получателя отчетности (см. рис. 1).
Рис. 1
Данный реквизит доступен в конфигурациях:
- "Бухгалтерия предприятия" - начиная с версии 1.6.10;
- "Управление производственным предприятием" - начиная с версии 1.2.17;
- "Зарплата и Управление Персоналом" - начиная с версии 2.5.10;
- "Налогоплательщик" - начиная с версии 3.0.5.
Реквизит Код ИФНС - получателя отчетности должны заполнять только организации, которые стоят на учете как крупнейшие налогоплательщики и представляют всю отчетность в налоговый орган по месту регистрации его как крупнейшего.
Все остальные налогоплательщики этот реквизит не заполняют.
В процессе выгрузки код ИФНС, указанный в этом реквизите, будет использоваться при формирования части СССССССС имени файла выгрузки в первых четырех позициях. Во вторые четыре позиции будет подставлен код ИФНС, указанный на титульном листе декларации.
Изменения именования файлов выгрузки данных отчетности в конфигурациях для "1С:Предприятия 7.7"
Для хранения кода налогового органа - получателя информации, куда представлена налоговая и бухгалтерская отчетность (по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика, по месту учета (нахождения) налогоплательщика и т. д.) добавлена константа Код налогового органа - получателя отчетности в следующих конфигурациях:
- "Бухгалтерский учет" - начиная с релиза 7.70.502;
- "Производство+Услуги+Бухгалтерия" - начиная с релиза 7.70.306.
В Комплексной конфигурации, начиная с релиза 7.70.485, в справочник Собственные юридические лица добавлен аналогичный реквизит (см. рис. 2).
Рис. 2
В конфигурации "Налогоплательщик", начиная с релиза 7.70.225, аналогичный реквизит добавлен в справочник Фирмы.
Этот реквизит должны заполнять только организации, которые стоят на учете как крупнейшие налогоплательщики и представляют всю отчетность в налоговый орган по месту регистрации его как крупнейшего.
Все остальные налогоплательщики этот реквизит не заполняют.
Если этот реквизит заполнит организация, не являющаяся крупнейшим налогоплательщиком, указанное в нем значение кода налогового органа будет использоваться для именования всех файлов во всех случаях выгрузки отчетности для представления:
- в налоговый орган, код которого указан в этом реквизите;
- в ИНФС по месту нахождения обособленного подразделения, объекта налогообложения и т.д.
Для правильного именования фалов выгрузки при использовании релизов более ранних, чем перечисленные выше, или в измененных, доработанных конфигурациях, аналогичный реквизит добавлен в обработки выгрузки, входящие в состав комплектов отчетности - см. рис. 3.
Рис. 3
При открытии диалога выгрузки реквизит "Код налогового органа - получателя отчетности" заполняется из информационной базы, если в конфигурации есть соответствующая константа или реквизит справочника.
Если реквизит не заполнен - его необходимо заполнить самостоятельно, указав код налогового органа по месту регистрации налогоплательщика как крупнейшего.
Выгрузка отчетности выполняется в обычном порядке.
В процессе выгрузки код ИФНС, указанный в этом реквизите, будет использоваться при формирования части СССССССС имени файла выгрузки в первых четырех позициях. Во вторые четыре позиции будет подставлен код ИФНС, указанный на титульном листе декларации.
