Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Используем платежный календарь для борьбы с "кассовыми разрывами"

12.12.2008
Предыдущая статья* была посвящена контролю денежных потоков. В статье было рассказано о планировании денежных потоков предприятия исходя из стратегических целей. Тем не менее для эффективного ведения бизнеса этого недостаточно. Нельзя ограничиваться только долгосрочным планированием поступлений и платежей - составлением бюджета движения денег. Чтобы обеспечить текущую платежеспособность предприятия, необходимо также проводить оперативное планирование - составлять платежный календарь. В данной статье Кирилл Шлык и Николай Куров рассказывают о том, как это можно делать с помощью программного продукта "1С:Управляющий".

Содержание


Примечание:
* См. статью "Учимся контролировать денежные потоки"

Все знают, что "деньги любят счет". Если деньги не считать, то они будут утекать, как вода сквозь пальцы. А в условиях кризиса каждая копейка должна быть на счету. Поэтому сейчас очень важно планировать движение денег. Для оперативного планирования движения денег служит "Платежный календарь".

В отличие от "Бюджета движения денег", "Платежный календарь" является гораздо более подробным и детальным документом. И это вполне объяснимо. При стратегическом планировании для нас не имеет значения, от кого конкретно мы получим деньги или кому заплатим. А при оперативном планировании все видно "как на ладони": вот должники-дебиторы, а вот - кредиторы (порою даже с битами в руках). Поэтому в "Платежном календаре" мы можем все подробно расписать: кому, когда, от кого, за что и сколько мы должны заплатить или получить. Причем в "Платежном календаре" валютные суммы мы вводим раздельно, "параллельно". Ведь "1С:Управляющий" предназначен для "реального" учета, и операции отражаются в нем так, как они происходят "по жизни". А в жизни предприятие запросто может держать в кассе не только рубли, но и, например, доллары или евро.

Процесс составления платежного календаря прост и понятен: мы указываем дату операции, направление, статью движения денег - и вводим сумму прихода или расхода. Поэтому составлять платежный календарь может не только финансовый менеджер, но и сам руководитель. Это особенно актуально для небольших предприятий, где должность финансового менеджера зачастую не предусмотрена и руководитель занимается управленческим учетом самостоятельно. А поскольку в "трех соснах" "Платежного календаря" трудно заблудиться, то его составление не отнимает у руководителя много времени.

При составлении "Платежного календаря" часто приходиться менять даты поступлений или платежей. При этом новые даты могут выходить за границы текущей планируемой недели. И вот здесь проявляется замечательное свойство "Платежного календаря". Нам не нужно вручную создавать новый документ и переносить в него операцию. Мы просто меняем дату - и строка "перескакивает" в другой документ автоматически.

Отметим, что указывать даты поступлений денег нужно с некоторым "запасом". Когда платим мы, то деньги от нас уходят сразу. Оформили "расходник" - деньги ушли. А вот с поступлениями денег все обстоит несколько иначе. Деньги обычно приходят к нам только вечером или даже на следующий день. Поэтому если покупатель пообещал нам, что заплатит 24 декабря, то лучше подстраховаться и внести эту операцию одним рабочим днем позже - 25-м декабря. Также следует учитывать выходные, когда банки не работают.

Составляем платежный календарь

Примечание:
* См. статью "Учимся контролировать денежные потоки"

Все знают, что "деньги любят счет". Если деньги не считать, то они будут утекать, как вода сквозь пальцы. А в условиях кризиса каждая копейка должна быть на счету. Поэтому сейчас очень важно планировать движение денег. Для оперативного планирования движения денег служит "Платежный календарь".

В отличие от "Бюджета движения денег", "Платежный календарь" является гораздо более подробным и детальным документом. И это вполне объяснимо. При стратегическом планировании для нас не имеет значения, от кого конкретно мы получим деньги или кому заплатим. А при оперативном планировании все видно "как на ладони": вот должники-дебиторы, а вот - кредиторы (порою даже с битами в руках). Поэтому в "Платежном календаре" мы можем все подробно расписать: кому, когда, от кого, за что и сколько мы должны заплатить или получить. Причем в "Платежном календаре" валютные суммы мы вводим раздельно, "параллельно". Ведь "1С:Управляющий" предназначен для "реального" учета, и операции отражаются в нем так, как они происходят "по жизни". А в жизни предприятие запросто может держать в кассе не только рубли, но и, например, доллары или евро.

Процесс составления платежного календаря прост и понятен: мы указываем дату операции, направление, статью движения денег - и вводим сумму прихода или расхода. Поэтому составлять платежный календарь может не только финансовый менеджер, но и сам руководитель. Это особенно актуально для небольших предприятий, где должность финансового менеджера зачастую не предусмотрена и руководитель занимается управленческим учетом самостоятельно. А поскольку в "трех соснах" "Платежного календаря" трудно заблудиться, то его составление не отнимает у руководителя много времени.

При составлении "Платежного календаря" часто приходиться менять даты поступлений или платежей. При этом новые даты могут выходить за границы текущей планируемой недели. И вот здесь проявляется замечательное свойство "Платежного календаря". Нам не нужно вручную создавать новый документ и переносить в него операцию. Мы просто меняем дату - и строка "перескакивает" в другой документ автоматически.

Отметим, что указывать даты поступлений денег нужно с некоторым "запасом". Когда платим мы, то деньги от нас уходят сразу. Оформили "расходник" - деньги ушли. А вот с поступлениями денег все обстоит несколько иначе. Деньги обычно приходят к нам только вечером или даже на следующий день. Поэтому если покупатель пообещал нам, что заплатит 24 декабря, то лучше подстраховаться и внести эту операцию одним рабочим днем позже - 25-м декабря. Также следует учитывать выходные, когда банки не работают.

Контролируем отсутствие кассовых разрывов

Теперь самое главное - зачем все это нужно. "Платежный календарь" нужен для борьбы с "кассовыми разрывами". Некоторые обыватели, когда слышат о "кассовом разрыве", представляют себе кассу, лопнувшую от избытка денег. Но профессиональные бухгалтера и финансисты знают, что при "кассовом разрыве" ситуация прямо противоположная: денег в кассе нет вообще. Причем такие "разрывы" могут возникать также и на расчетном счете.

В процессе заполнения "Платежного календаря" необходимо постоянно контролировать отсутствие кассовых разрывов. Для этого служит печатная форма "Платежного календаря".

"Кассовые разрывы" в печатной форме выделяются красным. Что же делать, если мы обнаружили "кассовый разрыв"? Нужно звонить контрагентам и пытаться изменить предполагаемые даты поступлений или платежей. Например, "убедительно попросить" покупателя оплатить счет пораньше или "придушить" поставщика на отсрочку платежа. Причем делать все это можно "не отходя от кассы"... то есть от компьютера. "Платежный календарь" тем и удобен, что он является оперативным инструментом. Это своего рода "планировочный" блокнот или органайзер. Мы можем делать предварительные "прикидки", изменять даты поступлений и платежей, согласовывать их с контрагентами - и отражать все это непосредственно в "Платежном календаре".

Сравниваем платежный календарь с бюджетом движения денег

Чтобы двигаться к достижению поставленных целей, необходимо знать, насколько наша тактика соответствует стратегии. То есть нужно следить, чтобы оперативное планирование велось "с ориентиром" на долговременные планы движения денег. Ведь даже небольшие "просчеты", допускаемые каждую неделю, могут вылиться в серьезные проблемы в будущем.

Для отражения долговременных планов движения денежных средств служит "Бюджет движения денег". В нем есть замечательная кнопка - "Сравнить с платежным календарем". Например, мы можем составить "Платежный календарь" на декабрьские дни и сравнить его с "Бюджетом движения денег" за месяц. При этом мы увидим, по каким статьям движения денег у нас образовались положительные или отрицательные отклонения. Соответственно, мы сможем сделать выводы: подкрепляется ли наша стратегия умелыми тактическими действиями или же мы отклонились от намеченных целей.

Подводим итоги

Мы убедились, что "платежный календарь" в "1С:Управляющем" - это простой и удобный инструмент, с помощью которого руководитель или другое ответственное лицо может:

  • составлять оперативные планы движения денег на своем предприятии
    и
  • эффективно бороться с "кассовыми разрывами".

Для многих руководителей этот инструмент стал таким же привычным, как записная книжка или органайзер.

Комментарии 0

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С-Такском 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление небольшой фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПАРК-Риски 1СПредприятие 8 2-НДФЛ 3-НДФЛ 4-ФСС 5 минут 54-ФЗ 6-НДФЛ CRM IT-компании Агентский договор. Учет административная ответственность адресный классификатор акцизы алкоголь алкогольная продукция амортизационная премия амортизация арбитражная практика аттестация рабочих мест аудит аудиторские организации база для начисления страховых взносов база по страховым взносам база по налогу на прибыль банк и касса в 1с банкротство безнадежная задолженность безналичные расчеты бланки строгой отчетности больничное пособие больничный листок бухгалтер бухгалтерия автономного учреждения бухгалтерская отчетность бухгалтерские события бухгалтерский баланс бухгалтерский учет бухучет Бытовые услуги. Учет бюджет муниципального образования бюджет поселения бюджетная отчетность бюджетный учет ВАС РФ Вахтовый метод.Оплата ввоз товаров взаимозависимые_лица взноcы в ПФР взносы в ФОМС взносы в ФСС взносы на травматизм видео 1С видео-уроки 1С водный налог возврат переплаты возмещение пособия за счет ФСС восстановление НДС выездная налоговая проверка выплата зарплаты выплаты иностранному работнику выплаты по ГПД выплаты работникам выплаты физическим лицам высококвалифицированные специалисты вычет НДС вычеты по НДФЛ ВЭД ГК РФ госпошлина государственная регистрация государственный реестр гражданско-правовой договор графики работы двойное налогообложение дебиторка декларация по алкоголю декларация по ЕНВД декларация по налогу на прибыль декларация по НДС денежные документы День Бухгалтерии детские пособия ДиректБанк договор комиссии договор подряда договор поставки договор транспортной экспедиции договорная политика документальное оформление документооборот долговые обязательства должная осмотрительность доходы организации ЕГАИС ЕГРЮЛ единый расчет по страховым взносам ежемесячная отчетность ЕНВД ЕСН ЕСХН задолженность по налогам займы закон о бухгалтерском учете занимательная бухгалтерия заработная плата зарплата зарплатные налоги зачет страховых взносов защита персональных данных заявление о постановке на учет земельный налог изменения 2015 изменения в законодательстве изменения в законодательстве 2012 изменения в законодательстве 2013 изменения-2017 имущественные вычеты имущественный налоговый вычет индивидуальный предприниматель иностранные компании иностранный контрагент иностранный работник интернет-компании интернет-магазины ИП ИП на ЕНВД ИС 1С:ИТС исправление бухгалтерских ошибок исправление ошибок ИТС ИФНС кадастровая стоимость кадровое оформление камеральная проверка кассовая дисциплина кассовые операции кассовый чек КБК квоты на иностранных рабочих КИК ККТ КЛАДР ключевая ставка книга на УСН книга покупок книга продаж КоАП РФ коды видов продукции командировка командировочные расходы компенсации работникам компенсационные выплаты компенсация за отпуск консолидированная группа контролируемые сделки корректировочный счет-фактура коэффициент-дефлятор крупнейшие налогоплательщики курсовые разницы лизинг лизинговое имущество ликвидация организации лицензирование малый бизнес маркировка изделий маркировка изделий из натурального меха маркировка меховых изделий маркировка товара материальная выгода материальная помощь материнский капитал миниденьги модернизация основных средств МРОТ МСФО наличные расчеты налог на игорный бизнес налог на имущество налог на имущество физических лиц налог на прибыль налоги физических лиц налоговая база по налогу на прибыль налоговая база по ндс налоговая декларация налоговая ответственность налоговая отчетность налоговая политика налоговая проверка налоговое администрирование налоговые каникулы налоговые льготы налоговые споры налоговый агент налоговый агент НДФЛ налоговый агент по ндс налоговый агент по НДФЛ налоговый агент по ндфл налоговый вычет налоговый контроль налоговый мониторинг налоговый учет налогообложение доходов налогоплательщик начисление амортизации начисление пени НДПИ НДС НДС по ставке 10% НДС при ввозе НДС при экспорте НДС-2015 НДФЛ негативное воздействие на окружающую среду неотделимые улучшения неприменение ккт нерезиденты НИОКР НК РФ НМА новая форма декларации новости нормы естественной убыли нулевая декларация обзор обзор бухгалтерских событий обзор новостей обновление КЛАДР обособленное подразделение обособленные подразделения обучение 1с обязательное социальное страхование обязательное страхование от несчастных случаев на производстве оказание услуг ОКВЭД2 онлайн-касса онлайн-ккт онлайн-ККТ онлайн-сервис освобождение от налогообложения освобождение от ндс освобождение от НДС освобождение от ндфл основные средства отпускные отходы отчетность в ПФР отчетность в пфр отчетность в росприроднадзор отчетность в росстат отчетность в Росстат отчетность организации отчетность по страховым взносам отчетность предпринимателя оформление счета-фактуры оформление счетов-фактур охрана труда патентная система патентная система налогообложения ПБУ 18 первичные документы перенос убытков перерасчет налогов переход на усн персонифицированный учет плата за негативное воздействие на окружающую среду плата за проезд грузовиков платежи платежное поручение платежные документы 1с повышение ставок подакцизные товары подтверждающие документы подтверждение расходов полномочия налоговых органов пониженные тарифы поправки в НК РФ поправки в тк рф порядок маркировки товаров пособие по беременности и родам пособие по временной нетрудоспособности пособие по нетрудоспособности пособие по уходу за ребенком посреднические договоры постановка на учет постановка на учет в налоговом органе права налогоплательщика представление сведений применение ККТ приостановление операций по счету проверка ИНН/КПП продажа алкогольной продукции производственный календарь проф. Пятов ПСН путевой лист работники-иностранцы раздельный учет расходы на ГСМ расходы на рекламу расходы организации расчет больничного листа расчет заработной платы расчет НДПИ расчет отпускных расчет себестоимости расчет страховых взносов расчетный счет расчеты с работниками регистрация ККТ регистрация юридических лиц реестр ККТ реконструкция основных средств ремонт основных средств реорганизация розничная торговля росалкогольрегулирование РСВ-1 самое новое в 1С:Бухгалтерии самозанятые граждане свод отчетов секреты 1С:ЗУП сельскохозяйственный товаропроизводитель система "Платон" служебная командировка совместители совмещение налоговых режимов составление и сдача отчетности составление и сдача отчетности социальное страхование социальные вычеты социальный налоговый вычет спецоценка условий труда средний заработок ставка НДС Ставка НДФЛ ставка рефинансирования ставки страховых взносов стандартные вычеты стандарты бухучета статистика статистическая отчетность статотчетность страхование страховые взносы страховые взносы в фсс страховые взносы в ФСС страховые взносы для самозанятых страховые взносы на травматизм страховые тарифы судебная практика судебное решение судебные издержки суточные счет-фактура таможенные платежи таможенный союз ТК РФ торговый сбор транспортный налог трудовая книжка трудовой договор увольнение по инициативе руководителя увольнение по соглашению сторон уголовная ответственность удержание алиментов универсальный корректировочный документ УПД уплата госпошлины уплата налога уплата налогов упрощенная система налогообложения УСН уставный капитал уточненка учет аренды учет в АО учет в бюджетных учреждениях учет в госорганизациях учет в ООО учет в сельском хозяйстве учет в строительстве учет в туризме учет дивидендов учет доходов при УСН учет доходов при усн учет импорта учет лизинга учет МПЗ учет на производстве учет ОС учет основных средств учет премий учет расходов учет расходов при усн учет расходов при УСН учет реализации учет скидок учет субсидий учет товаров учет ценных бумаг учет экспорта учетная политика учредительные документы факсимиле федеральный стандарт бухгатерского учета ФИАС фиксированные страховые взносы финансовый анализ ФНС РФ форма 6-НДФЛ формы документов хроники 54-ФЗ штрафные санкции ЭДО экологические платежи экспорт продукции электронная отчетность электронная подпись электронные счета-фактуры электронный документооборот электронный формат энциклопедия проверок

Все теги
X

Яндекс-виджет: Новости
Яндекс-виджет: Полезные материалы
Информеры