Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Заполнение формы декларации 3-НДФЛ в "1С:Бухгалтерии 8"

17.02.2009
Немалое число физических лиц - налогоплательщиков НДФЛ самостоятельно исполняют обязанность по исчислению и уплате налога в бюджет: это индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой и налогоплательщики, в течение налогового периода получившие определенные виды доходов. Всем им необходимо до 30 апреля оформить и представить в ИФНС по месту учета налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за истекший год. В программе "1С:Бухгалтерия 8" и специальной поставке "1С:Предприниматель 8" реализована новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденая приказом Минфина России от 31.12.2008 № 153н (зарегистрирован в Минюсти России 20.01.2009). Заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно и быстро, не упустив никаких важных нюансов, поможет статья А.В. Ярвельян, ЗАО "Си Дата".

Содержание


В большинстве своем физические лица являются наемными работниками, и об исчислении и уплате НДФЛ со своих доходов имеют весьма приблизительное представление: вся нагрузка по исполнению указанных функций ложится на их работодателей как на налоговых агентов по НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ). Однако есть категории физических лиц - плательщиков НДФЛ, которые обязаны самостоятельно оформить соответствующую налоговую декларацию, представить ее в налоговый орган (лично, по почте или в электронном виде) по месту учета и уплатить исчисленный по декларации НДФЛ в бюджет. Это:

  • индивидуальные предприниматели (подп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ);
  • нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, прочие лица, занимающиеся частной практикой (подп. 2 п. 1 ст. 227 НК РФ);
  • физические лица-налогоплательщики, в случаях, предусмотренных пунктом 1 статьи 228 НК РФ (в частности, при получении в течении налогового периода вознаграждений от физических лиц и организаций по договорам гражданско-правового характера, доходов от продажи собственного имущества и имущественных прав, любых доходов, по которым налоговый агент не удержал НДФЛ и пр.).

В общем случае в соответствии с пунктом 1 статьи 229 НК РФ на таких налогоплательщиков возложена обязанность представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам налогового периода - календарного года (ст. 216 НК РФ). Крайним сроком представления декларации является 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (по итогам 2008 года 3-НДФЛ должна быть представлена не позднее 30.04.2009).

Для пользователей "1С:Бухгалтерии 8" и специальной поставки "1С:Предприниматель 8" новая форма декларации 3-НДФЛ доступна в виде внешнего отчета (порядок подключения внешнего отчета и включения его в комплект регламентированной отчетности описан в файле ReadMe, входящем в поставку отчета).

Отчет состоит из стартовой формы, в которой устанавливаются основные параметры декларации, и собственно формы для составления регламентированной отчетности.

3-НДФЛ - для кого она

В большинстве своем физические лица являются наемными работниками, и об исчислении и уплате НДФЛ со своих доходов имеют весьма приблизительное представление: вся нагрузка по исполнению указанных функций ложится на их работодателей как на налоговых агентов по НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ). Однако есть категории физических лиц - плательщиков НДФЛ, которые обязаны самостоятельно оформить соответствующую налоговую декларацию, представить ее в налоговый орган (лично, по почте или в электронном виде) по месту учета и уплатить исчисленный по декларации НДФЛ в бюджет. Это:

  • индивидуальные предприниматели (подп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ);
  • нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, прочие лица, занимающиеся частной практикой (подп. 2 п. 1 ст. 227 НК РФ);
  • физические лица-налогоплательщики, в случаях, предусмотренных пунктом 1 статьи 228 НК РФ (в частности, при получении в течении налогового периода вознаграждений от физических лиц и организаций по договорам гражданско-правового характера, доходов от продажи собственного имущества и имущественных прав, любых доходов, по которым налоговый агент не удержал НДФЛ и пр.).

В общем случае в соответствии с пунктом 1 статьи 229 НК РФ на таких налогоплательщиков возложена обязанность представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам налогового периода - календарного года (ст. 216 НК РФ). Крайним сроком представления декларации является 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (по итогам 2008 года 3-НДФЛ должна быть представлена не позднее 30.04.2009).

Для пользователей "1С:Бухгалтерии 8" и специальной поставки "1С:Предприниматель 8" новая форма декларации 3-НДФЛ доступна в виде внешнего отчета (порядок подключения внешнего отчета и включения его в комплект регламентированной отчетности описан в файле ReadMe, входящем в поставку отчета).

Отчет состоит из стартовой формы, в которой устанавливаются основные параметры декларации, и собственно формы для составления регламентированной отчетности.

Стартовая форма при заполнении 3-НДФЛ

В стартовой форме отчета указывается индивидуальный предприниматель - физическое лицо, в отношении доходов которого составляется декларация. Напомним, что "1С:Бухгалтерия 8" позволяет вести так называемый многофирменный учет, когда в единой информационной базе и в едином плане счетов ведется бухгалтерский и налоговый учет для группы взаимосвязанных лиц, в состав которой входят не только организации, но и индивидуальные предприниматели. Индивидуальный предприниматель выбирается в справочнике Организации из списка входящих в состав предприятия хозяйствующих субъектов (см. рис. 1).

Рис. 1

Также в стартовой форме указывается период, за который необходимо сформировать отчет. Поскольку декларация может быть сформирована только за налоговый период, то есть за год, в стартовой форме необходимо с помощью кнопок со стрелками "вперед-назад" выбрать нужный год (см. рис. 2).

Рис. 2

Форма для составления декларации открывается после указания параметров отчета и нажатия кнопки ОК.

На отчет Декларация 3-НДФЛ распространяются все правила работы с регламентированными отчетами. В открытой форме для составления декларации будет установлен отчетный период, указанный в стартовой форме. Обращаем внимание: изменить отчетный период в уже открытой форме декларации нельзя! Но если отчет не записан, то можно отказаться от его ввода и, вновь через стартовую форму открыть отчет за другой период.

Форма для составления регламентированного отчета

Форма для составления регламентированного отчета содержит бланк отчета, то есть табличный документ программы, работающий в режиме ввода данных, а также диалог управления заполнением и печатью данного отчета.

Табличный документ, представляющий собой бланк декларации, является многостраничным: каждый лист декларации представлен на отдельной закладке табличного документа. Таким образом, в каждый момент работы пользователя с отчетом активным является только один лист декларации.

Ячейки бланка отчета окрашены в разные цвета:

  • ячейки желтого цвета можно заполнять вручную, однако в некоторых случаях они автоматически заполняются по данным информационной базы;
  • ячейки зеленого цвета вычисляются автоматически, на основе введенных данных в других ячейках;
  • ячейки белого цвета заполняются автоматически по данным информационной базы и не могут редактироваться вручную.

Диалог управления содержит набор кнопок, позволяющих управлять работой с отчетом, а также некоторые дополнительные параметры декларации (см. рис. 3).

Рис. 3

Кнопка Очистить позволяет очистить как данные всей декларации, так и только активного листа декларации.

Кнопка Обновить позволяет перезаполнить сведения об индивидуальном предпринимателе в декларации по данным информационной базы. Такая кнопка может пригодиться в случае, когда данные об индивидуальном предпринимателе (или Ответственных лицах организации*) в соответствующих справочниках и регистрах программы были изменены в процессе заполнения декларации.

Примечание:
* Ответственные лица организации - входит в состав стандартных реквизитов справочника Организации, содержащих сведения о внесенных в справочник хозяйствующих субъектах (как организациях, так и индивидуальных предпринимателях).

По стандартной кнопке Справка можно как получить информацию об основных принципах работы регламентированных отчетов, так и ознакомиться с выдержкой из Порядка заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (формы 3-НДФЛ), утвержденного приказом Минфина России от 30.12.2008 № 153н (далее - Порядок заполнения).

Кнопка Настройка вызывает диалоговое окно, в котором можно управлять некоторыми особенностями заполнения отчета.

Отключить счетчик страниц. Данная опция позволять отключать включенный по умолчанию автоматический счетчик страниц декларации. Если данный флаг не взведен, поля декларации, в которых проставляются номера листов, заполнять не нужно - при печати номера листов будут проставлены автоматически. При установленном флаге нумеровать листы декларации необходимо будет вручную.

Отключить выбор значений из списка. Данная опция позволяет отключать механизм выбора значений показателей декларации из заранее определенного списка.

Например, для указания кода категории налогоплательщика на титульном листе декларации система предлагает на выбор несколько вариантов. Список вариантов показывается пользователю в тот момент, когда он дважды кликает мышкой (или нажимает Enter) на любом из трех полей вышеуказанного кода. После выбора любого из предложенных вариантов окно выбора закрывается, а поле формы заполняется значением, указанным в колонке Код выбранной строки списка (коды и их значения приведены на рис. 4).

Рис. 4

Если же механизм выбора значений из списка отключен, пользователь должен будет вводить значения всех подобных ячеек вручную.

Автосохранение каждые … минут. Если флажок в данной опции установлен, при редактировании декларации она будет автоматически сохраняться с указанным интервалом времени. Автоматическое сохранение включается после того, как отчет будет записан в журнале отчетов.

Список разделов отчета. На отдельной закладке формы настроек расположен список, в котором можно указать, какие из разделов отчета следует показывать на экране и выводить на печать.

Все параметры формы настройки являются типичными для регламентированных отчетов. Дополнительную информацию о настройках можно получить, прочитав справочную информацию к форме настроек.

Также на диалоге управления расположены дополнительные параметры декларации:

  • Дата подписи - это дата, которая будет указана в декларации в качестве даты подписи;
  • Отключить авторасчет вычисляемых ячеек. Установленный флаг означает, что вычисляемые ("зеленые") ячейки листов декларации перестанут быть таковыми (станут "желтыми") и значения в этих ячейках не будут зависеть от значений других ячеек отчета и пользователь должен будет задавать их вручную;
  • Вариант заполнения декларации и номер корректировки. Этот параметр определяет то, является ли данный экземпляр декларации первичным или корректирующим и, если это корректирующий экземпляр, каков номер корректировки.

Вот и все элементы диалога управления. Следует отметить, что в их перечне нет кнопки Заполнить. Дело в том, что на основании данных информационной базы могут быть заполнены только два первых листа декларации, содержащие данные о предпринимателе и заполняемые автоматически при открытии отчета или с помощью кнопки Обновить. Все остальные листы декларации (за исключением листов, содержащих только вычисляемые ячейки) заполняются пользователем вручную в соответствии с Порядком заполнения.

Заполнение листов декларации 3-НДФЛ

ИНН индивидуального предпринимателя, указываемый на каждом листе декларации 3-НДФЛ, заполняется по данным индивидуального предпринимателя из справочника Организации, а тот, в свою очередь - по данным соответствующего элемента справочника Физлица. Данные об ИНН в декларации могут быть изменены только в том случае, если в справочнике Физлица произведены соответствующие изменения, а отчет затем переформирован заново или обновлен. Это касается всех сведений, выведенных в белые ячейки отчета.

Код налогового органа и код организации по ОКАТО подставляются по умолчанию в соответствии с данными справочника Организации.

При этом, однако, они могут быть изменены пользователем непосредственно в отчете. Следует только отметить, что данные, внесенные в отчет таким способом, сохраняются только для этого отчета и никакого влияния на данные справочников не оказывают.

В левой части титульного листа в качестве налогоплательщика указывается фамилия, имя и отчество лица, выбранного в регистре сведений Ответственные лица организации. в качестве руководителя организации. Если же в регистре данных о руководителе нет, в декларации указываются сведения о физическом лице, указанном в элементе справочника Организации, соответствующем индивидуальному предпринимателю.

Все поля листа Физ. лицо заполняются на основании данных физического лица - индивидуального предпринимателя, указанного в справочнике Организации или соответствующих данных, указанных для самого физического лица (например, место жительства).

Дополнительные строки и страницы 3-НДФЛ

В некоторых листах декларации количество строк не оговорено. В этом случае пользователь при необходимости может вручную добавить дополнительные строки или группы строк.

Управление такими многострочными частями выполняется при помощи управляющих элементов, расположенных под бланком отчета (см. рис. 5).

Рис. 5

Некоторые листы декларации должны составляться в нескольких экземплярах, например, Лист А может быть составлен сразу в 3-х экземплярах для каждой из возможных ставок налога (п. 10.2 Порядка заполнения). Создать дополнительные экземпляры листов можно, используя находящиеся в нижней части листа декларации управляющие элементы группы Дополнительные страницы.

Описание работы этих и других управляющих элементов формы отчета приведено в справочной информации Декларация 3-НДФЛ, которую можно вызвать с помощью стандартной кнопки Справка в форме отчета.

Печать декларации 3-НДФЛ

После заполнения декларация может быть распечатана. Как и для других регламентированных отчетов, для декларации 3-НДФЛ предусмотрено два варианта печати: сразу на принтер (Печатать сразу) или с предварительным просмотром (Показать бланк).

Если пользователь выбирает команду Показать бланк, на экран выводится окно предварительного просмотра, в котором можно отметить печатаемые листы, проверить настройки печати, установить параметры печати.

Из окна предварительного просмотра листы декларации могут быть отправлены на принтер, а также сохранены на диске в формате Microsoft Excel (XLS) или в формате табличных документов (MXL).

Комментарии 0

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С-Такском 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление небольшой фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПАРК-Риски 1СПредприятие 8 2-НДФЛ 3-НДФЛ 4-ФСС 5 минут 6-НДФЛ CRM Агентский договор. Учет административная ответственность адресный классификатор акцизы алкоголь алкогольная продукция амортизационная премия амортизация арбитражная практика аттестация рабочих мест аудит аудиторские организации база 1с база для начисления страховых взносов база по страховым взносам база по налогу на прибыль банк и касса в 1с банкротство безнадежная задолженность безналичные расчеты бланки строгой отчетности больничное пособие больничный листок бухгалтер бухгалтерия автономного учреждения бухгалтерская отчетность бухгалтерские события бухгалтерский баланс бухгалтерский учет бухучет Бытовые услуги. Учет бюджет муниципального образования бюджет поселения бюджетная отчетность бюджетный учет ВАС РФ Вахтовый метод.Оплата ввоз товаров взаимозависимые_лица взноcы в ПФР взносы в ФОМС взносы в ФСС взносы на травматизм видео 1С водный налог возврат переплаты восстановление НДС вывоз товаров выездная налоговая проверка выездная проверка выплата зарплаты выплаты иностранному работнику выплаты работникам выплаты физическим лицам высококвалифицированные специалисты вычет НДС вычеты по НДФЛ ВЭД ГК РФ госпошлина государственная регистрация государственные и муниципальные закупки гражданско-правовой договор графики работы двойное налогообложение дебиторка декларация по алкоголю декларация по ЕНВД декларация по НДС денежные документы День Бухгалтерии детские пособия ДиректБанк договор комиссии договор подряда договор поставки договор транспортной экспедиции договорная политика документальное оформление документооборот долговые обязательства должная осмотрительность доходы организации ЕГАИС ЕГРЮЛ ежемесячная отчетность ЕНВД ЕСН ЕСХН задержка заработной платы задолженность по налогам займы закон о бухгалтерском учете занимательная бухгалтерия заработная плата зарплата зарплатные налоги зарубежная командировка защита персональных данных заявление о постановке на учет земельный налог изменения 2015 изменения в законодательстве изменения в законодательстве 2012 изменения в законодательстве 2013 имущественные вычеты имущественный налоговый вычет индивидуальный предприниматель иностранные компании иностранный работник интернет-компании интернет-магазины ИП ИП на ЕНВД ИС 1С:ИТС исправление бухгалтерских ошибок исправление ошибок ИТС ИФНС кадастровая стоимость кадровое оформление камеральная проверка кассовая дисциплина кассовые операции КБК квоты на иностранных рабочих КИК ККТ КЛАДР ключевая ставка книга на УСН книга покупок книга продаж КоАП РФ коды видов продукции командировка командировочные расходы компенсации работникам компенсационные выплаты компенсация за отпуск консервация основных средств консолидированная группа контролируемые сделки корректировочный счет-фактура коэффициент-дефлятор крупнейшие налогоплательщики курортный сбор курсовые разницы лизинг лизинговое имущество ликвидация организации лицензирование льготы по ндс малый бизнес маркировка изделий маркировка изделий из натурального меха маркировка меховых изделий маркировка товара материальная выгода материальная помощь материнский капитал международные стандарты миниденьги модернизация основных средств МРОТ МСФО наличные расчеты налог на игорный бизнес налог на имущество налог на имущество физических лиц налог на прибыль налоги физических лиц налоговая база по налогу на прибыль налоговая база по ндс налоговая база по НДС налоговая декларация налоговая ответственность налоговая отчетность налоговая политика налоговая проверка налоговое администрирование налоговые каникулы налоговые льготы налоговые проверки налоговый агент налоговый агент НДФЛ налоговый агент по НДС налоговый агент по НДФЛ налоговый агент по ндфл налоговый вычет налоговый контроль налоговый мониторинг налоговый учет налогообложение доходов налогоплательщик начисление пени НДПИ НДС НДС по ставке 10% НДС при ввозе НДС при экспорте НДС-2015 НДФЛ некоммерческие организации учет неотделимые улучшения нерезиденты НИОКР НК РФ НМА новая форма декларации новая форма расчета новости нормы естественной убыли нулевая декларация нулевая ставка обзор обзор бухгалтерских событий обзор новостей обмен документами обновление КЛАДР обособленное подразделение обособленные подразделения обучение 1с оказание услуг ОКВЭД2 ОКПД2 онлайн-касса онлайн-ккт онлайн-ККТ освобождение от налогообложения освобождение от ндс освобождение от НДС основные средства отпускные отходы отчетность в ПФР отчетность в росстат отчетность в Росстат отчетность организации отчетность по страховым взносам отчетность предпринимателя оформление счета-фактуры охрана труда патентная система ПБУ 18 первичные документы перенос убытков персонифицированный учет план счетов плата за негативное воздействие на окружающую среду плата за проезд грузовиков платежи платежное поручение платежные документы 1с платежный агент платежный терминал повышение ставок подакцизные товары подтверждающие документы подтверждение расходов полномочия налоговых органов пониженные тарифы поправки в НК РФ поправки в тк рф поправки в ТК РФ порядок маркировки товаров пособие по беременности и родам пособие по временной нетрудоспособности пособие по нетрудоспособности пособия за счет ФСС посреднические договоры постановка на учет постановка на учет в налоговом органе права налогоплательщика представление сведений приказ Минфина применение ККТ приостановление операций по счету проверка ИНН/КПП проверка контрагентов продажа алкогольной продукции производственный календарь проф. Пятов профессиональные вычеты ПСН псн путевой лист работники-иностранцы раздельный учет расходы на ГСМ расходы на рекламу расходы организации расчет больничного листа расчет заработной платы расчет НДПИ расчет отпускных расчет себестоимости расчет страховых взносов расчетный счет расчеты с работниками регистрация недвижимости регистрация юридических лиц реконструкция основных средств ремонт основных средств реорганизация росалкогольрегулирование РСВ-1 рыночные цены самозанятые граждане свод отчетов сдача имущества в аренду секреты 1С:ЗУП сельскохозяйственный товаропроизводитель система "Платон" служебная командировка снижение ставок совместители совмещение налоговых режимов составление и сдача отчетности составление и сдача отчетности социальное страхование социальные вычеты социальный налоговый вычет спецоценка условий труда средний заработок ставка НДС Ставка НДФЛ ставка рефинансирования ставка УСН стандартные вычеты стандарты бухучета статистика статистическая отчетность статотчетность страхование страховые взносы страховые взносы в пфр страховые взносы в фсс страховые взносы в ФСС страховые взносы для самозанятых страховые взносы на травматизм страховые тарифы судебные издержки суммовые разницы суточные счет-фактура такси таможенные платежи таможенный союз ТК РФ торг-12 торговый сбор транспортный налог трудовая книжка трудовой договор увольнение по инициативе руководителя увольнение по соглашению сторон уголовная ответственность удержание алиментов УКД универсальный корректировочный документ УПД уплата налога уплата налогов упрощенная система налогообложения УСН уставный капитал уточненка утрата права на усн учет аренды учет в АО учет в ООО учет в сельском хозяйстве учет в строительстве учет в туризме учет дивидендов учет доходов при УСН учет доходов при усн учет импорта учет лизинга учет МПЗ учет на производстве учет ОС учет основных средств учет премий учет расходов учет расходов при УСН учет расходов при усн учет реализации учет скидок учет субсидий учет товаров учет ценных бумаг учет экспорта учетная политика учредительные документы факсимиле ФИАС финансовый анализ финансовый результат ФНС РФ форма 6-НДФЛ формы документов ФСС штрафные санкции ЭДО экологические платежи экспорт в страны ЕАЭС экспорт продукции электронная отчетность электронная подпись электронные счета-фактуры электронный документооборот электронный формат энциклопедия проверок

Все теги
X

Яндекс-виджет: Новости
Яндекс-виджет: Полезные материалы
Информеры