Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Отчетность за I квартал 2014 года

02.04.2014
Отчетность  за I квартал 2014 года
Не успела завершиться отчетная кампания по итогам 2013 года, как уже пора готовить отчетность за I квартал 2014 года. О том, какие изменения в законодательстве действуют с начала 2014 года, на что обратить внимание при заполнении регламентированных форм в «1С:Бухгалтерии 8», а также, как проверить и отправить сформированные отчеты в контролирующие органы непосредственно из программ системы «1С:Предприятие», без переключения в другую программу, читайте в обзоре. Для удобства восприятия материал структурирован в календарной последовательности крайнего срока представления соответствующей отчетности (пользователям «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 не нужно помнить ключевые даты уплаты налогов и представления отчетности, так как теперь эту функцию выполняет календарь бухгалтера, размещенный на рабочем столе программы и отображающий список актуальных задач для конкретной организации).

Содержание


Срок представления: 15 апреля

Расчет по форме-4 ФСС РФ

Расчет по взносам на обязательное социальное страхование за I квартал 2014 года необходимо составить по форме-4 ФСС, утв. приказом Минтруда России от 11.02.2014 № 94н, и представить его в отделение ФСС РФ по месту постановки организации или ИП на учет.

Для составления этого расчета в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет 4-ФСС группы отчетов Отчетность в фонды. Если организация для расчетов с персоналом использует программу «1С:Зарплата и управление персоналом 8», то для составления расчета следует использовать регламентированный отчет с наименованием 4-ФСС этой программы. В регламентированном отчете предусмотрено автоматическое заполнение показателей расчета по данным о начисленных и уплаченных взносах, а также расходах на социальное страхование за отчетный период.

ИС 1С:ИТС

Подробнее о заполнении расчета по форме-4 ФСС:

– в справочнике «Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование» в разделе «Налоги и взносы» – http://its.1c.ru/db/strahvzn#content:197:1.

Подробнее о составлении расчета в «1С:Бухгалтерии 8» и «1С:Зарплате и управлении персоналом 8»:

– в справочнике «Форма-4 ФСС» в разделе «Отчетность» – http://its.1c.ru/db/strahrep#content:44:1.

Организации, которые в I квартале 2014 года использовали взносы на финансирование предупредительных мер по сокращению травматизма и профессиональных заболеваний работников, одновременно с расчетом по форме-4 ФСС должны представить отчет об использовании сумм страховых взносов на указанные цели за 1 квартал 2014 года. Рекомендованная форма отчета доведена до страхователей письмом ФСС РФ от 25.01.2013 № 15-03-11/07-859. Для составления отчета в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет с наименованием Использование сумм страховых взносов. 

Подтверждение основного вида деятельности

Для установления размера страхового тарифа по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний страхователи (кроме ИП) должны ежегодно не позднее 15 апреля подтверждать основной вид деятельности, от которого зависит класс профессионального риска.

Порядок подтверждения основного вида экономической деятельности (далее — Порядок) утвержден Приказом Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 № 55.

Для этого нужно представить следующие документы:

заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности по форме согласно приложению № 1 к Порядку;

справку-подтверждение основного вида экономической деятельности по форме согласно приложению № 2 к Порядку;

копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за предыдущий год (кроме страхователей — субъектов малого предпринимательства).

Согласно Правилам отнесения видов деятельности к классу профессионального риска, утв. постановлением Правительства РФ от 01.12.2005 № 713, основным видом деятельности является:

для коммерческой организации – тот вид деятельности, который по итогам предыдущего года имеет наибольший удельный вес в общем объеме выпущенной продукции и оказанных услуг, при этом сумму выручки для расчета надо брать из бухгалтерской отчетности за предыдущий год (без НДС);

для некоммерческой организации – тот вид деятельности, в котором занято наибольшее число работников данной организации.

ИС 1С:ИТС

Подробнее о тарифах страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также о порядке подтверждения основного вида деятельности:

– в справочнике «Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование» на ИТС в разделе «Налоги и взносы» – http://its.1c.ru/db/strahvzn#content:362:1.

Срок представления: 18 апреля

Извещение об уплате авансового платежа акциза

Производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, указанные в пункте 8 статьи 194 НК РФ, обязаны уплатить в бюджет авансовый платеж акциза не позднее 15.04.2014, исходя из общего объема спирта или спиртосодержащей продукции, закупку (передачу) которых производитель будет осуществлять в следующем месяце (п. 6 ст. 204 НК РФ).

Не позднее 18.04.2014 в налоговую инспекцию необходимо представить копии платежки и выписки банка о перечислении денежных средств, а также извещение об уплате авансового платежа в четырех экземплярах (один из которых – в электронном виде) по форме, приведенной в Приложении № 1 к Приказу ФНС России от 14.06.2012 № ММВ-7-3/405@.

Для составления извещения об уплате авансового платежа в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет Акцизы: извещение об уплате авансового платежа группы отчетов Налоговая отчетность.

Производители алкогольной или подакцизной спиртосодержащей продукции могут не уплачивать авансовый платеж, если представят в инспекцию банковскую гарантию и извещение об освобождении от его уплаты (п. 11 ст. 204 НК РФ) по форме, приведенной в Приложении № 2 к Приказу ФНС России 14.06.2012 № ММВ-7-3/405@. Гарантия должна быть предоставлена банком, включенным в перечень банков, отвечающих установленным статьей 74.1 НК РФ требованиям.

Для составления извещения об освобождении от уплаты авансового платежа в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет Акцизы: извещение об освобождении от уплаты авансового платежа группы отчетов Налоговая отчетность.

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду должны представить организации, которые в I квартале 2014 года осуществляли хозяйственную и иную деятельность, последствия которой приводят к негативным изменениям качества окружающей среды (Федеральный Закон от 10.01.2002 № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды»).

Расчет необходимо составить по форме, утв. приказом Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 05.04.2007 № 204.в территориальные органы Росприроднадзора по месту нахождения каждого объекта негативного воздействия на окружающую среду. Если разрешительная документация выдана в целом на организацию, то расчет представляется по ее местонахождению.

Для составления расчета платы за негативное воздействие на окружающую среду в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет с наименованием Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду группы отчетов Отчетность прочая. В регламентированном отчете предусмотрен автоматический расчет платы на основании указываемых в расчете данных.

ИС 1С:ИТС

Подробнее о заполнении платежных поручений на перечисление платы за негативное воздействие на окружающую среду:

– в разделе «Налоги и взносы» – http://its.1c.ru/db/payorder#content:239:1.


Срок представления: 21 апреля

Налоговая декларация по НДС

Декларацию должны представлять в налоговые органы налогоплательщики и налоговые агенты по НДС в соответствии с главой 21 НК РФ.

Налогоплательщиками по НДС признаются все экономические субъекты, находящиеся на общей системе налогообложения, за исключением освобожденных от этой обязанности в соответствии со статьями 145, ст. 145.1 НК РФ.

Организации и ИП, не являющиеся плательщиками НДС (на УСН, ЕНВД или ЕСХН), а также освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, должны представить декларацию в том случае, если в налоговом периоде при реализации собственных товаров (работ, услуг) предъявляли покупателям к оплате и получали от них суммы НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ).

Напоминаем, что в 2014 году не должны подавать декларацию по НДС неплательщики НДС (или освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика) в случаях, когда они:

являются комиссионерами (агентами, действующими от своего имени) и выставляют счета-фактуры с выделенной суммой НДС при продаже товаров (работ, услуг) комитента (принципала) — плательщика НДС (письмо Минфина от 28.04.2010 № 03-11-11/123);

являются комиссионерами (агентами, действующим от своего имени) и выставляют счета-фактуры с выделенной суммой НДС своим комитентам (принципалам) при покупке для них товаров (работ, услуг) у плательщиков НДС (Письмо Минфина от 12.05.2011 № 03-07-09/11);

уплачивают таможенный НДС при ввозе товаров на территорию РФ (Письмо Минфина от 30.01.2007 № 03-07-11/09).

Начиная с 1 января 2014 года плательщики НДС (в том числе являющиеся налоговыми агентами), а также лица, указанные в пункте 5 статьи 173 НК РФ, обязаны представлять декларации по данному налогу только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (абз. 1 п. 5 ст. 174 НК РФ, п. 3 ст. 80 НК РФ). Налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС (или освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика), вправе представлять декларацию по НДС на бумажном носителе (абз. 2 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Обращаем ваше внимание, что с 1 января 2014 года оштрафовать за несвоевременное представление налоговой декларации можно и лиц, не являющихся плательщиками НДС, если они выставляли счета-фактуры с выделенной суммой налога, а также налоговых агентов (п. 1 ст. 119 НК РФ в ред. Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ).

Декларацию по НДС необходимо составить по форме, утв. приказом Минфина России от 15.10.2009 № 104н (в ред. приказа Минфина России от 21.04.2010 № 36н). Согласно письму ФНС России от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585 начиная с 1 января 2014 года и до утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО.

Для составления декларации по НДС в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет с наименованием НДС группы отчетов Налоговая отчетность, который заполняется автоматически по данным налогового учета по НДС.

Кроме декларации, все плательщики НДС должны составить также книги продаж, книги покупок и журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за I квартал 2014 года, но представлять их в 2014 году в налоговые органы не требуется.

С 1 января 2014 года неплательщики НДС (или освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика) – посредники в отношении посреднической деятельности также обязаны вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур (п. 3.1 ст. 169 НК РФ в ред. Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ).

ИС 1С:ИТС

Подробнее о декларации по НДС и о порядке составления декларации в «1С:Бухгалтерии 8»:

– в справочнике «Налог на добавленную стоимость» в разделе «Налоги и взносы» – http://its.1c.ru/db/taxnds#content:2:1;

– в справочнике «НДС» в разделе «Отчетность» – http://its.1c.ru/db/declnds#content:2:1.

Налоговая декларация по косвенным налогам

Декларацию по косвенным налогам должны представить налогоплательщики, которые в марте 2014 года импортировали на территорию РФ товары с территорий государств-членов таможенного союза (Белоруссии и Казахстана), и на которых Соглашением от 25.01.2008 «О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе» и принятым в соответствии с ним Протоколом от 11.12.2009 возложена обязанность по исчислению, уплате в бюджет НДС и акцизов.

Декларацию по косвенным налогам необходимо составить по форме, утв. приказом Минфина России от 07.07.2010 № 69н, и представить не позднее 21 апреля 2014 года в налоговый орган по месту учета в качестве налогоплательщика-собственника товара.

Напоминаем, что при заполнении деклараций начиная с 1 января 2014 года до утверждения новой формы в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО (письмо ФНС России от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585).

Для составления декларации по косвенным налогам в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет Косвенные налоги при импорте товаров из государств — членов таможенного союза группы отчетов Налоговая отчетность. Режима автозаполнения в нем не предусмотрено.

Одновременно с декларацией налогоплательщики обязаны представить документы, предусмотренные пунктом 8 статьи 2 Протокола от 11.12.2009, в том числе заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Для его составления в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

ИС 1С:ИТС

Подробнее о заполнении декларации по косвенным налогам, о документах, представляемых одновременно с декларацией, и о составлении декларации в «1С:Бухгалтерии 8»:

– в справочнике «Налог на добавленную стоимость» –

«Таможенный союз» в разделе «Налоги и взносы» – http://its.1c.ru/db/taxnds#content:1436:1;

– в справочнике «НДС» – «Составление декларации по косвенным налогам в «1С:Бухгалтерии 8» в разделе «Отчетность» – http://its.1c.ru/db/declnds#content:794:1.

Налоговая декларация по ЕНВД

Декларацию по ЕНВД должны представить организации или ИП, которые признаются плательщиками этого налога согласно главе 26.3 НК РФ, то есть, осуществляющие на территории муниципального района, городского округа, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, в которых введен ЕНВД, предпринимательскую деятельность, облагаемую ЕНВД.

С 2013 года применение системы налогообложения в виде ЕНВД не является обязательным (п. 1 ст. 346.28 НК РФ). Организации и ИП могут добровольно перейти на данный спецрежим при соблюдении установленных ограничений.

Налоговым периодом по ЕНВД является квартал. Декларацию по ЕНВД за I квартал 2014 года необходимо составить по форме, утв. приказом ФНС России от 23.01.2012 № ММВ-7-3/13@ (в ред. приказа ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-3/501@), и представить не позднее 21 апреля 2014 года в налоговый орган по месту осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД.

Для составления декларации по ЕНВД в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет ЕНВД группы отчетов Налоговая отчетность.

В регламентированном отчете предусмотрен автоматический расчет суммы налога, подлежащей уплате за налоговый период, на основании указываемых в декларации данных.

ИС 1С:ИТС

Подробнее о декларации по ЕНВД и о ее составлении в «1С:Бухгалтерии 8»:

– в справочнике «Единый налог на вмененный доход»

в разделе «Налоги и взносы» – http://its.1c.ru/db/taxenvd#

content:66:1;

– в справочнике «ЕНВД» в разделе «Отчетность» – http://its.1c.ru/db/declenvd#content:66:1.

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Не позднее 21 апреля 2014 года организации и ИП, которые признаются плательщиками по НДС и/или налогу на прибыль организаций, но при этом не осуществлявшие в течение 1 квартала 2014 года операции, в результате которых происходило движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имевшие по этим налогам объектов налогообложения должны представить единую (упрощенную) налоговую декларацию (далее — единую декларацию) в налоговый орган по месту учета налогоплательщика.

Единая декларация составляется по форме, утв. приказом Минфина России от 10.07.2007 № 62н. До утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО (письмо ФНС России от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585).

Для составления единой декларации в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет Единая (упрощенная) налоговая декларация группы отчетов Налоговая отчетность.

ИС 1С:ИТС

Подробнее о заполнении единой декларации и ее составлении в «1С:Бухгалтерии 8»:

– в справочнике «Отчетность при отсутствии деятельности. Единая (упрощенная) декларация» на ИТС в разделе «Отчетность» – http://its.1c.ru/db/declupr#content:20:1

Декларация по водному налогу

Организации, осуществлявшие в I квартале 2014 года специальное и (или) особое водопользование, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 333.9 главы 25.2 «Водный налог» НК РФ, обязаны представить декларацию по водному налогу в налоговый орган по месту учета организации в качестве плательщика водного налога не позднее 21 апреля 2014 года.

Декларацию по водному налогу за I квартал 2014 года необходимо составить по форме, утв. приказом Минфина России от 03.03.2005 № 29н (в ред. Приказа Минфина России от 12.02.2007 № 15н). До утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО (письмо ФНС России от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585).

Для составления декларации по водному налогу в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет Водный налог группы отчетов Налоговая отчетность. В регламентированном отчете предусмотрен автоматический расчет суммы налога на основании указываемых в расчете данных.

Декларирование производства, оборота, использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использования производственных мощностей

21 апреля 2014 года – крайний срок представления «алкогольной» отчетности за I квартал для организаций, осуществляющих оборот спиртосодержащей и алкогольной продукции, а также ИП, осуществляющих розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи (ст. 14 Федерального Закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ).

Формы и правила представления деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей (далее – Правила), утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 № 815 (далее — Постановление № 815), а порядок их заполнения — Приказом Росалкогольрегулирования от 23.08.2012 № 231. Отметим основные изменения, внесенные Постановлением Правительства РФ от 15.11.2013 № 1024:

теперь все без исключения декларации должны представляться в форме электронного документа по телекоммуникационным каналам связи;

добавлена информация о декларировании объемов розничной продажи сидра, пуаре и медовухи — это должны делать организации, занимающиеся производством и (или) оборотом продукции, также ИП, продающих такие товары в розницу;

добавлено условие объема закупки этилового спирта — более 200 декалитров в год;

срок представления деклараций установлен — ежеквартально, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

уточнены отдельные графы форм деклараций;

декларация об объеме перевозки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (Приложение 8) отменена.

Декларации по формам, предусмотренным Приложениями № 1–10 Постановления 815, представляются в целом по организации, включая ее обособленные подразделения, в Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка (Росалкогольрегулирование).

Декларации по формам, предусмотренным Приложениями № 11 и 12 Постановления № 815, представляются организациями, осуществляющими розничную продажу алкогольной продукции, а также индивидуальными предпринимателями, осуществляющими розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи, в органы исполнительной власти субъектов РФ по месту регистрации организации (ИП ).

Копии деклараций направляются также в Росалкогольрегулирование в течение суток после представления деклараций в органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации.

На момент подписания номера в печать проект Постановления Правительства «О внесении изменений в постановления Правительства РФ от 11 июля 2012 года № 704 и от 9 августа 2012 № 815» находился на обсуждении. Он предусмотривает изменение некоторых алкогольных деклараций. Поправки обусловлены тем, что срок действия требований к образцам федеральных специальных марок, а также форма отчета об использовании выданных марок будут продлены до конца этого года. Изначально планировалось, что требования и форма отчета прекратят свое действия 1 мая 2014 года.

Для составления «алкогольных» деклараций в «1С:Бухгалтерии 8» предназначена группа отчетов Декларирование производства и оборота алкогольной продукции. В регламентированных отчетах Розничная продажа алкогольной (за исключением пива и пивных напитков) и спиртосодержащей продукции и Розничная продажа пива и пивных напитков предусмотрено автоматическое заполнение показателей расчета по учетным данным.

ИС 1С:ИТС

Подробнее об учете сведений об алкогольной продукции и составлении деклараций об объемах розничной продажи:

– в справочнике «Отчетность при розничной продаже алкогольной и спиртосодержащей продукции» в разделе «Отчетность» – http://its.1c.ru/docs/alcohol_rep/.

Срок представления: 25 апреля

Налоговая декларация по акцизам

25 апреля 2014 года – крайний срок сдачи деклараций по акцизам в налоговые органы по месту нахождения организации налогоплательщиками, совершающими предусмотренные статьей 182 НК РФ операции с подакцизными товарами, определенными в статье 181 НК РФ .Так как налоговым периодом по акцизам признается календарный месяц, то налогоплательщики (за исключением имеющих свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с прямогонным бензином, и (или) с денатурированным этиловым спиртом) не позднее 25 апреля 2014 года сдают декларацию за март. Налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с прямогонным бензином, и (или) с денатурированным этиловым спиртом, сдают декларацию не позднее 25 апреля 2014 года за январь, соответственно, за февраль и март — не позднее 26 мая и 25 июня 2014 года (п. 2.6 Приложения 3 к Приказу ФНС России от 14.06.2011 № ММВ-7-3/369@).

Декларацию по акцизам на подакцизные товары (за исключением табачных изделий) необходимо представить по форме, утв. приказом ФНС от 14.06.2011 № ММВ-7-3/369@ (в ред. приказа ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-3/501@).

Декларацию по акцизам на табачные изделия необходимо представить по форме, утв. приказом Минфина России от 14.11.2006 № 146н. Начиная с 1 января 2014 года и до утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО (письмо ФНС России от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585).

Для составления деклараций в «1С:Бухгалтерии 8» предназначены регламентированные отчеты Акцизы на подакцизные товары и Акцизы на табачные изделия группы отчетов Налоговая отчетность.

Срок представления: 28 апреля

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций

Декларацию по налогу на прибыль организаций за I квартал 2014 года необходимо составить по форме, утв. приказом ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@ (в ред. приказа ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-3/501@), и представить в налоговые органы по месту учета организации в качестве плательщика налога на прибыль организаций не позднее 28 апреля 2014 года.

Если в состав организации входят обособленные подразделения, то декларации по суммам налога, подлежащим уплате по месту нахождения подразделения (группы подразделений), необходимо представить в налоговые органы, в которых организация состоит на учете как плательщик налога на прибыль по месту нахождения обособленного подразделения.

Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют декларации по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.

Декларацию по налогу на прибыль организаций должны представлять все экономические субъекты, признаваемые налогоплательщиками по этому налогу, т. е. находящиеся на общей системе налогообложения.

Организации и ИП, не уплачивающие налог на прибыль (на УСН, ЕНВД, ЕСХН), но признающиеся в соответствии с главой 25 НК РФ налоговыми агентами по налогу на прибыль, по окончании I квартала 2014 года обязаны представить налоговый расчет в составе титульного листа, подраздела 1.3 и Листа 03 формы декларации по налогу на прибыль организаций.

Налогоплательщики, ежемесячно уплачивающие авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, должны составить налоговую декларацию за отчетный период январь–март 2014 г.

Остальные налогоплательщики должны составить налоговую декларацию за отчетный период 1 квартал 2014 года. При этом в строках 290–310 Листа 02 они должны указать сумму ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате во II квартале 2014 года.

Для составления декларации по налогу на прибыль в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет Прибыль группы отчетов Налоговая отчетность. Он заполняется по данным налогового учета по налогу на прибыль «1С:Бухгалтерии 8».

Если экономический субъект осуществлял в I квартале 2014 года внешнеэкономическую деятельность, то в необходимых случаях наряду с декларацией по налогу на прибыль организаций в налоговые органы представляются следующие формы:

«Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации» — утв. приказом МНС России от 23.12.2003 № БГ-3-23/709@;

«Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации» — утв. приказом МНС России от 05.01.2004 № БГ-3-23/1 (с учетом рекомендаций, изложенных в письме от 25.12.2013 № ГД-4-3/23381@);

«Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов» — утв. приказом МНС России от 14.04.2004 № САЭ-3-23/286@ (с учетом рекомендаций, изложенных в письме от 25.12.2013 № ГД-4-3/23381@).

ИС 1С:ИТС

Подробнее об объеме представляемой налоговой декларации, о заполнении каждого раздела декларации, о подготовке и проверке данных перед составлением декларации и составлении декларации в «1С:Бухгалтерии 8»:

– в справочнике «Налог на прибыль организаций» в разделе «Отчетность» – http://its.1c.ru/db/declprib#content:738:1;

– в справочнике Налог на прибыль организаций» в разделе «Налоги и взносы» – http://its.1c.ru/db/taxprib#content:738:1. 


Срок представления: 30 апреля

Налог на добычу полезных ископаемых

Декларацию по НДПИ обязаны представить организации и ИП, признаваемые пользователями недр в соответствии с Законом РФ от 21.02.1992 № 2395-1 «О недрах» (ст. 334 гл. 26 «Налог на добычу полезных ископаемых»).

Сумма НДПИ исчисляется по итогам каждого налогового периода по каждому добытому полезному ископаемому. Налог подлежит уплате в бюджет по месту нахождения каждого участка недр, предоставленного налогоплательщику в пользование в соответствии с законодательством РФ. Налоговым периодом по НДПИ является месяц. Таким образом, не позднее 30 апреля 2014 года необходимо составить налоговую декларацию за март 2014 года по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 16.12.2011 № ММВ-7-3/928@ (в ред. приказа ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-3/501@), и представить в налоговый орган по месту учета в качестве плательщика НДПИ.

Для составления декларации по НДПИ в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет Налог на добычу полезных ископаемых группы отчетов Налоговая отчетность.

Расчет регулярных платежей за пользование недрами

Порядок заполнения расчета регулярных платежей за пользование недрами распространяется на организации и ИП, признаваемых пользователями недр в соответствии Законом РФ от 21.02.1992 № 2395-1 «О недрах», в том числе при заключении и выполнении соглашений о разделе продукции.

Сумма регулярного платежа зависит от конкретного вида работ, на который пользователю недр предоставлено исключительное право, от размера ставки регулярного платежа, которую устанавливают Роснедра (их территориальный орган) отдельно по каждому участку недр, от облагаемой площади лицензионного участка или от количества полезного ископаемого, подлежащего хранению.

Расчет регулярных платежей исчисляется ежеквартально. 30 апреля – крайний срок представления расчета регулярных платежей за пользование недрами за I квартал 2014 года. Форма расчета утверждена Приказом МНС России от 11.02.2004 № БГ-3-21/98@. Получателями этих расчетов являются территориальные органы ФНС и Минприроды по месту нахождения участков недр. Из этого правила есть исключение, касающееся пользователей недр на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ, за пределами РФ на территориях, находящихся под ее юрисдикцией. В этом случае расчет должен быть представлен в территориальные органы ФНС и Минприроды по месту нахождения организации или ИП.

Для составления расчета регулярных платежей за пользование недрами в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет Расчет платы за недра группы отчетов Налоговая отчетность.

Налоговый расчет по авансовому платежу

по налогу на имущество организаций

Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций за I квартал 2014 года должны представить организации, которые признаются налогоплательщиками по налогу на имущество организаций согласно статье 374 главы 30 «Налог на имущество организаций» НК РФ.

Представить расчет нужно по форме, утвержденной приказом ФНС России от 24.11.2011 № ММВ-7-11/895 (в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 № ММВ-7-11/478@) не позднее 30 апреля 2014 года в налоговые органы по месту:

нахождения российской организации;

постановки постоянного представительства иностранной организации на учет в налоговом органе;

нахождения каждого обособленного подразделения российской организации, имеющего отдельный баланс;

нахождения недвижимого имущества;

постановки на учет крупнейшего налогоплательщика.

Отметим, что основные изменения связаны с тем, что с 1 января 2014 года налог на имущество по офисной и торговой недвижимости надо считать исходя из кадастровой стоимости.

Однако на начало текущего налогового периода перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, определена уполномоченными органами исполнительной власти только в некоторых субъектах РФ (в Москве, Московской и Амурской областях), поэтому для большинства налогоплательщиков раздел 3 пока останется пустым.

Для составления налогового расчета в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет с наименованием Авансы по налогу на имущество группы отчетов Налоговая отчетность, который заполнится автоматически по имеющимся в информационной базе данным об объектах налогообложения.

ИС 1С:ИТС

Подробнее об объеме представляемого налогового расчета, о заполнении каждого раздела расчета:

– в справочнике «Налог на имущество организаций» раздела «Отчетность» – http://its.1c.ru/db/declimu#content:202:1;

– в справочнике раздела «Налоги и взносы» – http://its.1c.ru/ db/taximu#content:202:1.

Срок представления: 15 мая

Расчет по форме РСВ-1 ПФР

Организации и ИП, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, не позднее 15 мая 2014 года обязаны составить расчет за 1 квартал 2014 года по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование. Отчетность представляется в отделение ПФР по месту постановки на учет в качестве страхователя.
Начиная с I квартала 2014 года отчеты форма РСВ-1 ПФР изменилась. Расчет и порядок его заполнения утверждены Постановлением Правления ПФР от 16.01.2014 № 2п.

Сервис 1С-Отчетность

За I квартал 2014 года в электронной форме по каналам связи обязательно представлять:

налоговую отчетность для налогоплательщиков со среднесписочной численностью работников, превышающей 100 человек и для крупнейших налогоплательщиков независимо от среднесписочной численности работников (п. 3 ст. 80 НК РФ);

расчеты по страховым взносам в фонды для страхователей со среднесписочной численностью, превышающей 50 человек (п. 10 ст. 15 № 212-ФЗ);

декларирование производства, оборота, использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использования производственных мощностей в Росалкогольрегулирование для организаций и ИП, осуществляющих указанные виды деятельности (постановление Правительства РФ от 09.08.2012 № 815 в ред. постановления Правительства РФ от 15.11.2013 № 1024);

декларацию по НДС для плательщиков НДС (в том числе являющиеся налоговыми агентами), а также лиц, указанных в пункте 5 статьи 173 НК РФ (абз. 1 п. 5 ст. 174 НК РФ в ред. Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ).

В учетных программах 1С предусмотрена возможность сдачи отчетности через интернет по телекоммуникационным каналам связи во все контролирующие органы при помощи встроенного решения 1С-Отчетность.

1С-Отчетность позволяет не только отправлять отчетность без переключения в другие программы, но и осуществлять онлайн-проверку отчетов перед отправкой. В ходе такой проверки файлы в зашифрованном виде передаются на специальный сервер в интернете, где проводится форматно-логический контроль и, в некоторых случаях, проверка контрольных соотношений.

В настоящее время онлайн-проверка доступна для отчетов, сдаваемых в ФНС, ПФР, ФСС и Росалкогольрегулирование.

Осуществить проверку можно непосредственно из открытой формы отчетности перед ее отправкой с помощью кнопки: Отправка —> Проверить в Интернете. По результатам проверки будет сформирован протокол, который можно распечатать или сохранить на диск.

С помощью сервиса 1С-Отчетность можно отслеживать процесс прохождения документов и состояние отчетов в контролирующих органах, а также обмениваться неформализованными документами (актами сверки, выписками, заявлениями, письмами и т. п.). 

ИС 1С:ИТС

Подробнее об условиях подключения к сервису «1С:Отчетность», пошаговые инструкции по созданию, подписанию, шифрованию и отправке отчетности, а также об онлайн-проверке регламентированных отчетов:

– в справочнике «Руководство по использованию сервиса 1С-Отчетность» в разделе «Отчетность» – http://its.1c.ru/ db/elreps#content:1:1.

Комментарии 1

Максим Чешенко 16.04.2014
Всем привет почитал про новые формы отчетности, не чего сам не понял. Завтра пойду  в Largo заключать договор с бухгалтером, кому интересна помощь в отчетности то можете посмотреть на сайте  http://largo.ru/
Ответить

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С-Такском 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление небольшой фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПАРК-Риски 1СПредприятие 8 2-НДФЛ 3-НДФЛ 4-ФСС 5 минут 6-НДФЛ CRM Агентский договор. Учет административная ответственность адресный классификатор акцизы алкоголь алкогольная продукция амортизационная премия амортизация арбитражная практика аттестация рабочих мест аудит аудиторские организации база 1с база для начисления страховых взносов база по страховым взносам база по налогу на прибыль банк и касса в 1с банкротство безнадежная задолженность безналичные расчеты бланки строгой отчетности больничное пособие больничный листок бухгалтер бухгалтерия автономного учреждения бухгалтерская отчетность бухгалтерские события бухгалтерский баланс бухгалтерский учет бухучет Бытовые услуги. Учет бюджет муниципального образования бюджет поселения бюджетная отчетность бюджетный учет ВАС РФ Вахтовый метод.Оплата ввоз товаров взаимозависимые_лица взноcы в ПФР взносы в ФОМС взносы в ФСС взносы на травматизм видео 1С водный налог возврат переплаты восстановление НДС вывоз товаров выездная налоговая проверка выездная проверка выплата зарплаты выплаты иностранному работнику выплаты работникам выплаты физическим лицам высококвалифицированные специалисты вычет НДС вычеты по НДФЛ ВЭД ГК РФ госпошлина государственная регистрация государственные и муниципальные закупки гражданско-правовой договор графики работы двойное налогообложение дебиторка декларация по алкоголю декларация по ЕНВД декларация по НДС денежные документы День Бухгалтерии детские пособия ДиректБанк договор комиссии договор подряда договор поставки договор транспортной экспедиции договорная политика документальное оформление документооборот долговые обязательства должная осмотрительность доходы организации ЕГАИС ЕГРЮЛ ежемесячная отчетность ЕНВД ЕСН ЕСХН задержка заработной платы задолженность по налогам займы закон о бухгалтерском учете занимательная бухгалтерия заработная плата зарплата зарплатные налоги зарубежная командировка защита персональных данных заявление о постановке на учет земельный налог изменения 2015 изменения в законодательстве изменения в законодательстве 2012 изменения в законодательстве 2013 имущественные вычеты имущественный налоговый вычет индивидуальный предприниматель иностранные компании иностранный работник интернет-компании интернет-магазины ИП ИП на ЕНВД ИС 1С:ИТС исправление бухгалтерских ошибок исправление ошибок ИТС ИФНС кадастровая стоимость кадровое оформление камеральная проверка кассовая дисциплина кассовые операции КБК квоты на иностранных рабочих КИК ККТ КЛАДР ключевая ставка книга на УСН книга покупок книга продаж КоАП РФ коды видов продукции командировка командировочные расходы компенсации работникам компенсационные выплаты компенсация за отпуск консервация основных средств консолидированная группа контролируемые сделки корректировочный счет-фактура коэффициент-дефлятор крупнейшие налогоплательщики курортный сбор курсовые разницы лизинг лизинговое имущество ликвидация организации лицензирование льготы по ндс малый бизнес маркировка изделий маркировка изделий из натурального меха маркировка меховых изделий маркировка товара материальная выгода материальная помощь материнский капитал международные стандарты миниденьги модернизация основных средств МРОТ МСФО наличные расчеты налог на игорный бизнес налог на имущество налог на имущество физических лиц налог на прибыль налоги физических лиц налоговая база по налогу на прибыль налоговая база по ндс налоговая база по НДС налоговая декларация налоговая ответственность налоговая отчетность налоговая политика налоговая проверка налоговое администрирование налоговые каникулы налоговые льготы налоговые проверки налоговый агент налоговый агент НДФЛ налоговый агент по НДС налоговый агент по НДФЛ налоговый агент по ндфл налоговый вычет налоговый контроль налоговый мониторинг налоговый учет налогообложение доходов налогоплательщик начисление пени НДПИ НДС НДС по ставке 10% НДС при ввозе НДС при экспорте НДС-2015 НДФЛ некоммерческие организации учет неотделимые улучшения нерезиденты НИОКР НК РФ НМА новая форма декларации новая форма расчета новости нормы естественной убыли нулевая декларация нулевая ставка обзор обзор бухгалтерских событий обзор новостей обмен документами обновление КЛАДР обособленное подразделение обособленные подразделения обучение 1с оказание услуг ОКВЭД2 ОКПД2 онлайн-касса онлайн-ккт онлайн-ККТ освобождение от налогообложения освобождение от ндс освобождение от НДС основные средства отпускные отходы отчетность в ПФР отчетность в росстат отчетность в Росстат отчетность организации отчетность по страховым взносам отчетность предпринимателя оформление счета-фактуры охрана труда патентная система ПБУ 18 первичные документы перенос убытков персонифицированный учет план счетов плата за негативное воздействие на окружающую среду плата за проезд грузовиков платежи платежное поручение платежные документы 1с платежный агент платежный терминал повышение ставок подакцизные товары подтверждающие документы подтверждение расходов полномочия налоговых органов пониженные тарифы поправки в НК РФ поправки в тк рф поправки в ТК РФ порядок маркировки товаров пособие по беременности и родам пособие по временной нетрудоспособности пособие по нетрудоспособности пособия за счет ФСС посреднические договоры постановка на учет постановка на учет в налоговом органе права налогоплательщика представление сведений приказ Минфина применение ККТ приостановление операций по счету проверка ИНН/КПП проверка контрагентов продажа алкогольной продукции производственный календарь проф. Пятов профессиональные вычеты ПСН псн путевой лист работники-иностранцы раздельный учет расходы на ГСМ расходы на рекламу расходы организации расчет больничного листа расчет заработной платы расчет НДПИ расчет отпускных расчет себестоимости расчет страховых взносов расчетный счет расчеты с работниками регистрация недвижимости регистрация юридических лиц реконструкция основных средств ремонт основных средств реорганизация росалкогольрегулирование РСВ-1 рыночные цены самозанятые граждане свод отчетов сдача имущества в аренду секреты 1С:ЗУП сельскохозяйственный товаропроизводитель система "Платон" служебная командировка снижение ставок совместители совмещение налоговых режимов составление и сдача отчетности составление и сдача отчетности социальное страхование социальные вычеты социальный налоговый вычет спецоценка условий труда средний заработок ставка НДС Ставка НДФЛ ставка рефинансирования ставка УСН стандартные вычеты стандарты бухучета статистика статистическая отчетность статотчетность страхование страховые взносы страховые взносы в пфр страховые взносы в фсс страховые взносы в ФСС страховые взносы для самозанятых страховые взносы на травматизм страховые тарифы судебные издержки суммовые разницы суточные счет-фактура такси таможенные платежи таможенный союз ТК РФ торг-12 торговый сбор транспортный налог трудовая книжка трудовой договор увольнение по инициативе руководителя увольнение по соглашению сторон уголовная ответственность удержание алиментов УКД универсальный корректировочный документ УПД уплата налога уплата налогов упрощенная система налогообложения УСН уставный капитал уточненка утрата права на усн учет аренды учет в АО учет в ООО учет в сельском хозяйстве учет в строительстве учет в туризме учет дивидендов учет доходов при УСН учет доходов при усн учет импорта учет лизинга учет МПЗ учет на производстве учет ОС учет основных средств учет премий учет расходов учет расходов при УСН учет расходов при усн учет реализации учет скидок учет субсидий учет товаров учет ценных бумаг учет экспорта учетная политика учредительные документы факсимиле ФИАС финансовый анализ финансовый результат ФНС РФ форма 6-НДФЛ формы документов ФСС штрафные санкции ЭДО экологические платежи экспорт в страны ЕАЭС экспорт продукции электронная отчетность электронная подпись электронные счета-фактуры электронный документооборот электронный формат энциклопедия проверок

Все теги
X

Яндекс-виджет: Новости
Яндекс-виджет: Полезные материалы
Информеры