Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Составление отчетности за полугодие 2014 года

24.06.2014
Составление отчетности за полугодие 2014 года
Наступило такое долгожданное лето, и вместе с ним пришли жаркие дни и пора отпусков. Жаркая пора не за горами и у бухгалтерской службы: подходит время очередной отчетной кампании. На что обратить внимание при заполнении отчетных форм в «1С:Бухгалтерии 8», какие новые материалы появились в информационной системе 1С:ИТС, и какие новые возможности предоставляет сервис 1С-Отчетность своим пользователям - читайте в представленном обзоре.
Прочитать и посмотреть видео о возможностях нового сервиса 1С-Отчетность можно в статьях 1С-Отчетность – новое единое рабочее место и 1С-Отчетность – возможность оптимизировать работу бухгалтера.

Содержание


Отчетность за полугодие 2014 года

Отчетная кампания по окончании II квартала 2014 года стартует 1 июля и завершается 25 сентября. В течение этого периода организации и индивидуальные предприниматели должны составить и представить в установленные адреса:

  • отчетность по налогам, платежам и сборам, по которым организации признаются налогоплательщиками (плательщиками);
  • отчетность во внебюджетные фонды по страховым взносам на обязательное социальное, медицинское и пенсионное страхование, включая персонифицированную отчетность;
  • статистическую отчетность;
  • иную отчетность (декларирование производства и оборота алкогольной продукции, расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду, расчет суммы утилизационного сбора).

Бухгалтерская отчетность за полугодие в налоговый орган не представляется начиная с 2013 года согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 23 НК РФ (подп. а п. 1 ст. 1 Федерального закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ).

Для удобства использования статья структурирована в календарной последовательности крайнего срока представления отчетности.

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) сервис Календарь бухгалтера начиная с версии 3.0.33 называется Задачи бухгалтера. Сервис Задачи бухгалтера, размещенный на рабочем столе программы, заранее напомнит бухгалтерской службе о датах уплаты налогов и представления отчетности для конкретной организации. Сервис Задачи бухгалтера позволит вам рационально спланировать рабочее и личное время.

Срок представления: 15 июля

Расчет по форме-4 ФСС РФ

На 15 июля 2014 года приходится крайний срок представления отчетности за полугодие по страховым взносам на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (далее - взносы на обязательное социальное страхование).

Расчет по взносам на обязательное социальное страхование необходимо составить по форме-4 ФСС, утв. приказом Минтруда России от 19.03.2013 № 107н (в ред. от 11.02.2014) и представить его в исполнительный орган ФСС РФ по месту постановки организации или ИП на учет как плательщика страховых взносов на обязательное социальное страхование.

Для составления этого расчета в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет 4-ФСС группы отчетов Отчетность в фонды. Если организация для расчетов с персоналом использует программу «1С:Зарплата и управление персоналом 8», то следует использовать регламентированный отчет 4-ФСС этой программы.

В регламентированном отчете предусмотрено автоматическое заполнение показателей расчета по данным о начисленных и уплаченных взносах, а также расходах на социальное страхование за отчетный период.

ИС 1С:ИТС

Подробнее о заполнении расчета по форме-4 ФСС, о составлении в «1С:Бухгалтерии 8» и «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» - см. в справочнике «Отчетность по страховым взносам» в разделе «Отчетность»http://its.1c.ru/db/strahrep#content:44:1

Организации, которые во II квартале 2014 года использовали взносы на обязательное социальное страхование на финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников, одновременно с расчетом по форме-4 ФСС должны представить отчет об использовании сумм страховых взносов на указанные цели за II квартал 2014 года. Рекомендованная форма отчета доведена до страхователей письмом ФСС РФ от 25.01.2013 № 15-03-11/07-859. Для составления отчета в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет Использование сумм страховых взносов.

Срок представления: 18 июля

Извещение об уплате авансового платежа акциза

Производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, указанные в пункте 8 статьи 194 НК РФ, обязаны уплачивать в бюджет авансовый платеж акциза.

Такой платеж должен быть осуществлен не позднее 15-го июля 2014 года исходя из общего объема спирта или спиртосодержащей продукции, закупку (передачу) которых производитель будет осуществлять в следующем месяце (п. 6 ст. 204 НК РФ).

Не позднее 18-го июля 2014 года в налоговую инспекцию по месту учета плательщика необходимо представить копии платежного документа и выписки банка о перечислении денежных средств, а также извещение об уплате авансового платежа в четырех экземплярах (один из которых - в электронном виде) по форме, приведенной в Приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.06.2012 № ММВ-7-3/405@.

Для составления извещения об уплате авансового платежа в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет Акцизы: извещение об уплате авансового платежа группы отчетов Налоговая отчетность.

Производители алкогольной или подакцизной спиртосодержащей продукции могут не уплачивать авансовый платеж, если представят в инспекцию банковскую гарантию и извещение об освобождении от его уплаты (п. 11 ст. 204 НК РФ) по форме, приведенной в Приложении № 2 к приказу ФНС России 14.06.2012 № ММВ-7-3/405@. Банковская гарантия должна быть предоставлена банком, включенным в перечень банков, отвечающих установленным статьей 74.1 Налогового кодекса РФ требованиям для принятия банковских гарантий в целях налогообложения.

Для составления извещения об освобождении от уплаты авансового платежа в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет Акцизы: извещение об освобождении от уплаты авансового платежа группы отчетов Налоговая отчетность.

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду

Последний день срока попадает на 20 июля (воскресенье). Перенос срока не установленРасчет платы за негативное воздействие на окружающую среду (далее - Расчет) должны представить организации и ИП, которые во II квартале 2014 года осуществляли хозяйственную и иную деятельность, последствия которой приводят к негативным изменениям качества окружающей среды (Федеральный закон от 10.01.2002 № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды»).

Расчет необходимо составить по форме, утв. приказом Ростехнадзора от 05.04.2007 № 204 (в ред. приказа Ростехнадзора от 27.03.2008 № 182).

Обращаем ваше внимание, что в соответствии с письмом Росприроднадзора от 27.12.2013 № ВК-06-01-36/19748 при заполнении Расчета, начиная с 01.01.2014 года до утверждения новой формы Расчета платы за негативное воздействие на окружающую среду в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО.

Расчет необходимо представлять в территориальные органы Росприроднадзора по месту нахождения каждого объекта негативного воздействия на окружающую среду. Если разрешительная документация выдана в целом на организацию, то Расчет представляется по ее местонахождению.

Для составления Расчета в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет с наименованием Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду группы отчетов Отчетность прочая. В регламентированном отчете предусмотрен автоматический расчет платы, подлежащей уплате за расчетный период, на основании указываемых в Расчете данных, необходимых для исчисления платы. Теперь Расчет можно отправлять напрямую в Росприроднадзор по телекоммуникационным каналам связи, используя сервис 1С-Отчетность.

ИС 1С:ИТС

Подробнее об отправке отчетности в Росприроднадзор по телекоммуникационным каналам связи - см. в справочнике «Руководство по использованию сервиса „1С-Отчетность"» в разделе «Отчетность» http://its.1c.ru/db/elreps#content:38:1


Срок представления: 21 июля

Примечание: 20 июля -выходной

Налоговая декларация по НДС

Налоговую декларацию по НДС должны представлять в налоговые органы по месту своего нахождения те организации и ИП, которые признаются налогоплательщиками или налоговыми агентами по налогу на добавленную стоимость в соответствии с главой 21 НК РФ «Налог на добавленную стоимость».

Налогоплательщиками по НДС признаются все экономические субъекты, находящиеся на общей системе налогообложения, за исключением применяющих освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по статьям 145, 145.1 НК РФ.

Организации и ИП, которые не признаются налогоплательщиками по НДС (применяющие УСН, уплачивающие ЕНВД или ЕСХН), а также освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, должны представить декларацию в том случае, если в налоговом периоде при реализации собственных товаров (работ, услуг) предъявляли покупателям к оплате и получали от них суммы НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ).

Начиная с 1 января 2014 года плательщики НДС (в том числе являющиеся налоговыми агентами), а также лица, указанные в пункте 5 статьи 173 НК РФ, обязаны представлять декларации по данному налогу только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (абз. 1 п. 5 ст. 174 НК РФ, п. 3 ст. 80 НК РФ в ред. Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ).

Налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС (или освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика), вправе представлять декларацию по НДС на бумажном носителе (абз. 2 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Налоговым периодом по НДС является квартал. Таким образом, налоговую декларацию по окончании II квартала необходимо составить по тем операциям, которые экономический субъект осуществлял в II квартале 2014 года, и представить в налоговый орган по месту нахождения организации не позднее 21 июля 2014 года.

Декларацию по НДС необходимо составить по форме, утв. приказом Минфина России от 15.10.2009 № 104н (в ред. приказа Минфина России от 21.04.2010 № 36н).

Согласно письму ФНС России от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585 налогоплательщикам и налоговым агентам при заполнении налоговых деклараций по форме, утвержденной данным документом, начиная с 1 января 2014 года до утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО.

Для составления декларации по НДС в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет с наименованием НДС группы отчетов Налоговая отчетность. В регламентированном отчете предусмотрено автоматическое заполнение декларации по данным налогового учета по НДС «1С:Бухгалтерии 8».

Кроме декларации, все плательщики НДС должны составить также книги продаж, книги покупок и журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за II квартал 2014 года, но представлять их в 2014 году в налоговые органы не требуется.

С 1 января 2014 года неплательщики НДС (или освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика) - посредники в отношении посреднической деятельности также обязаны вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур (п. 3.1 ст. 169 НК РФ в ред. Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ).

ИС 1С:ИТС

Подробнее об объеме представляемой налоговой декларации налогоплательщиками и налоговыми агентами, о заполнении каждого раздела декларации, о подготовке и проверке данных перед составлением декларации и о порядке составления декларации в «1С:Бухгалтерии 8» - см. в справочнике «Отчетность по налогу на добавленную стоимость» в разделе «Отчетность» http://its.1c.ru/db/declnds#content:2:1

Налоговая декларация по косвенным налогам

Налоговую декларацию по косвенным налогам не позднее 21 июля 2014 года должны представить налогоплательщики, которые в июне 2014 года импортировали товары на территорию РФ с территории государств - членов таможенного союза (Белоруссии и Казахстана), и на которых Соглашением от 25.01.2008 «О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе» и принятым в соответствии с ним Протоколом от 11.12.2009 возложена обязанность по исчислению, уплате в бюджет НДС и акцизов.

Декларацию по косвенным налогам необходимо составить по форме, утв. приказом Минфина России от 07.07.2010 № 69н, и представить в налоговый орган по месту учета в качестве налогоплательщика - собственника товара.

Напоминаем, что налогоплательщикам и налоговым агентам при заполнении налоговых деклараций по форме, утвержденной данным документом, начиная с 1 января 2014 года до утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО (письмо ФНС России от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585).

Для составления декларации по косвенным налогам в программе «1С:Бухгалтерия 8» предназначен регламентированный отчет с наименованием Косвенные налоги при импорте товаров из государств - членов таможенного союза группы отчетов Налоговая отчетность. Режима автозаполнения в регламентированном отчете не предусмотрено.

Одновременно с декларацией налогоплательщики обязаны представить документы, предусмотренные пунктом 8 статьи 2 Протокола от 11.12.2009 «О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе», в том числе заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Для составления такого заявления в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет с наименованием Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

ИС 1С:ИТС

Подробнее о заполнении декларации по косвенным налогам, о документах, представляемых одновременно с декларацией, и о составлении декларации в «1С:Бухгалтерии 8» - см. в справочнике «Отчетность по налогу на добавленную стоимость» в разделе «Отчетность».

Налоговая декларация по ЕНВД

Налоговую декларацию по ЕНВД должны представить организации или ИП, которые признаются налогоплательщиками по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности согласно главе 26.3 НК РФ, то есть осуществляющие на территории муниципального района, городского округа, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, в которых введен ЕНВД, предпринимательскую деятельность, облагаемую ЕНВД.

Налоговым периодом по ЕНВД является квартал. Таким образом, налоговую декларацию по ЕНВД по данным II квартала 2014 года необходимо составить по форме, утв. приказом ФНС России от 23.01.2012 № ММВ-7-3/13@ (в ред. приказа ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-3/501@), и представить не позднее 21 июля 2014 года в налоговый орган по месту осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД.

Для составления декларации по ЕНВД в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет с наименованием ЕНВД группы отчетов Налоговая отчетность.

В форму регламентированного отчета в соответствии с письмом ФНС России от 08.04.2014 № ГД-4-36145@ внесены изменения в наименования уже существующих и добавлены новые коды оказываемых услуг по ОКУН.

В регламентированном отчете предусмотрен автоматический расчет суммы налога, подлежащей уплате за налоговый период, на основании указываемых в декларации данных.

Обращаем ваше внимание, что ФНС России разрабатывает приказ о внесении изменений в форму декларации по ЕНВД, порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме.

Основные изменения следующие:

  • ЕНВД в месяце снятия с учета и в месяце постановки на учет в качестве вмененщика уплачивается исходя из фактического количества дней ведения деятельности;
  • порядок уменьшения единого налога на сумму уплаченных страховых взносов организациями и предпринимателями стал различаться;
  • вместо ОКАТО применяется ОКТМО.

Новую форму декларации по ЕНВД планируется применять со второго квартала 2014 года.

ИС 1С:ИТС

Подробнее о декларации по ЕНВД и о ее составлении в «1С:Бухгалтерии 8» - см. в справочнике «Отчетность по единому налогу на вмененный доход» в разделе «Отчетность».

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Не позднее 21 июля 2014 года организации и ИП, которые признаются налогоплательщиками по НДС и/или налогу на прибыль организаций, но при этом не осуществлявшие в течение II квартала (полугодия) 2014 года операции, в результате которых происходило движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имевшие по этим налогам объектов налогообложения, должны представить единую (упрощенную) налоговую декларацию (далее - единую декларацию) в налоговый орган по месту учета налогоплательщика.

Единая декларация составляется по форме, утв. приказом Минфина России от 10.07.2007 № 62н. Напоминаем, что налогоплательщикам при заполнении налоговых деклараций по форме, утвержденной данным документом, начиная с 1 января 2014 года до утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО (письмо ФНС России от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585).

Для составления единой декларации в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет Единая (упрощенная) налоговая декларация группы отчетов Налоговая отчетность.

ИС 1С:ИТС

Подробнее о заполнении единой декларации и ее составлении в «1С:Бухгалтерии 8» - см. в справочнике «Единая (упрощенная) декларация» в разделе «Отчетность».

Декларация по водному налогу

Организации, осуществлявшие во II квартале 2014 года специальное и (или) особое водопользование, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 333.9 главы 25.2 «Водный налог» НК РФ, обязаны представить налоговую декларацию по водному налогу в налоговый орган по месту учета организации в качестве плательщика водного налога не позднее 21 июля 2014 года.

Декларацию по водному налогу за II квартал 2014 года необходимо составить по форме, утв. приказом Минфина России от 03.03.2005 № 29н (в ред. приказа Минфина России от 12.02.2007 № 15н).

Напоминаем, что налогоплательщикам при заполнении налоговых деклараций по форме, утвержденной данным документом, начиная с 1 января 2014 года до утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО (письмо ФНС России от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585).

Для составления декларации по водному налогу в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет Водный налог группы отчетов Налоговая отчетность. В регламентированном отчете предусмотрен автоматический расчет суммы налога, подлежащей уплате за налоговый период, на основании указываемых в расчете данных, необходимых для исчисления платы.

ИС 1С:ИТС

Подробнее о составлении платежных поручений на уплату водного налога - см. в справочнике «Платежные поручения на перечисление налогов и взносов» в разделе «Налоги и взносы».

Декларирование производства, оборота, использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использования производственных мощностей

21 июля 2014 года - крайний срок представления «алкогольной» отчетности за II квартал для организаций, осуществляющих оборот спиртосодержащей и алкогольной продукции, а также предприниматели, осуществляющих розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи (ст. 14 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ в ред. Федерального закона от 02.11.2013 № 296-ФЗ).

Формы и правила представления деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей (далее - Правила), утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 № 815 в ред. Постановления Правительства РФ от 15.11.2013 № 1024, от 27.03.2014 № 236 (далее - Постановление № 815), а порядок их заполнения - приказом Росалкогольрегулирования от 23.08.2012 № 231 (в ред. приказа от 06.05.2014 № 129).

Постановлением Правительства РФ от 27.03.2014 № 236 внесены изменения в некоторые алкогольные декларации. Поправки обусловлены тем, что срок действия требований к образцам федеральных специальных марок, а также форма отчета об использовании выданных марок будут продлены до конца этого года. Изначально планировалось, что требования и форма отчета прекратят свое действия 1 мая 2014 года.

Декларации по формам, предусмотренным Приложениями № 1-10 Постановления № 815, представляются в целом по организации, включая ее обособленные подразделения, в Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка (Росалкогольрегулирование).

Декларации по формам, предусмотренным Приложениями № 11 и 12 Постановления № 815, представляются организациями, осуществляющими розничную продажу алкогольной продукции, а также индивидуальными предпринимателями, осуществляющими розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи, в органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации по месту регистрации организации (индивидуального предпринимателя).

Копии таких деклараций организации и индивидуальные предприниматели направляют также в Росалкогольрегулирование в течение суток после представления деклараций в органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации.

Для составления «алкогольных» деклараций в «1С:Бухгалтерии 8» предназначена группа отчетов Декларирование производства и оборота алкогольной продукции.

В регламентированных отчетах Розничная продажа алкогольной (за исключением пива и пивных напитков) и спиртосодержащей продукции и Розничная продажа пива и пивных напитков предусмотрено автоматическое заполнение показателей расчета по учетным данным.

ИС 1С:ИТС

Подробнее об учете сведений об алкогольной продукции и составлении деклараций об объемах розничной продажи - см. в статье «Отчетность при розничной продаже алкогольной и спиртосодержащей продукции» в разделе «Отчетность»/

Срок представления: 25 июля

Налоговая декларация по акцизам

Налогоплательщики, совершающие предусмотренные статьей 182 НК РФ операции с подакцизными товарами, определенными в статье 181 НК РФ главы 22 НК РФ «Акцизы», обязаны представлять налоговые декларации по акцизам в налоговые органы по месту своего нахождения.

На 25 июля 2014 года приходится крайний срок представления налоговых деклараций по акцизам за июнь (за исключением налогоплательщиков, имеющих свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с прямогонным бензином, и (или) с денатурированным этиловым спиртом).

Налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с прямогонным бензином, и (или) с денатурированным этиловым спиртом, не позднее 25 июля 2014 года сдают декларацию за апрель, соответственно, за май и июнь - не позднее 25 августа и 25 сентября 2014 года (п. 2.6 Приложения 3 к приказу ФНС России от 14.06.2011 № ММВ-7-3/369@).

Декларацию по акцизам на подакцизные товары (за исключением табачных изделий) необходимо представить по форме, утв. приказом ФНС России от 14.06.2011 № ММВ-7-3/369@ (в ред. приказа ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-3/501@).

Декларацию по акцизам на табачные изделия необходимо представить по форме, утв. приказом Минфина России от 14.11.2006 № 146н. Напоминаем, что налогоплательщикам при заполнении налоговых деклараций по форме, утвержденной данным документом, начиная с 1 января 2014 года до утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО (письмо ФНС России от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585).

Для составления деклараций в «1С:Бухгалтерии 8» предназначены регламентированные отчеты Акцизы на подакцизные товары и Акцизы на табачные изделия группы отчетов Налоговая отчетность.

ИС 1С:ИТС

Подробнее о составлении платежных поручений на уплату акцизов - см. в справочнике «Платежные поручения на перечисление налогов и взносов» в разделе «Налоги и взносы».

Срок представления: 28 июля

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций

Декларацию по налогу на прибыль организаций за полугодие 2014 года необходимо составить по форме, утв. приказом ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@ (в ред. приказа ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-3/501@), и представить в налоговые органы по месту учета организации в качестве плательщика налога на прибыль организаций не позднее 28 июля 2014 года.

Если в состав организации входят обособленные подразделения, то налоговые декларации по суммам налога, подлежащим уплате по месту нахождения обособленного подразделения (группы обособленных подразделений), необходимо представить в налоговые органы, в которых организация состоит на учете как плательщик налога на прибыль по месту нахождения подразделения.

Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.

Декларацию по налогу на прибыль организаций должны представлять все экономические субъекты, признаваемые налогоплательщиками по этому налогу, т. е. находящиеся на общей системе налогообложения.

Организации и индивидуальные предприниматели, которые не уплачивают налог на прибыль (применяющие УСН, уплачивающие ЕНВД или ЕСХН), но которые в соответствии с главой 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ признаются налоговыми агентами по налогу на прибыль, по окончании II квартала обязаны представить налоговый расчет за полугодие 2014 года в объеме титульного листа, подраздела 1.3 и Листа 03 формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

Налогоплательщики, ежемесячно уплачивающие авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, должны составить налоговую декларацию за отчетный период «Январь-июнь 2014 г.». Остальные налогоплательщики должны составить налоговую декларацию за отчетный период «1 Полугодие 2014 года». При этом в строках 290-310 Листа 02 они должны указать сумму ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в III квартале 2014 года.

Для составления декларации по налогу на прибыль организаций в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет с наименованием Прибыль группы отчетов Налоговая отчетность.

В регламентированном отчете предусмотрено заполнение декларации по данным налогового учета по налогу на прибыль «1С:Бухгалтерии 8».

Если экономический субъект осуществлял во II квартале 2014 года внешнеэкономическую деятельность, то в необходимых случаях наряду с налоговой декларацией по налогу на прибыль организаций в налоговые органы представляются следующие формы:

  • «Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации» - утв. приказом МНС России от 23.12.2003 № БГ-3-23/709@;

  • «Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации» - утв. приказом МНС России от 05.01.2004 № БГ-3-23/1 (в ред. приказа ФНС России от 18.12.2013 № ММВ-7-3/628@);
  • «Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов» - утв. приказом МНС России от 14.04.2004 № САЭ-3-23/286@ (в ред. приказа ФНС России от 18.12.2013 № ММВ-7-3/628@).

ИС 1С:ИТС

Подробнее об объеме представляемой налоговой декларации, о заполнении каждого раздела декларации, о подготовке и проверке данных перед составлением декларации и составлении декларации в «1С:Бухгалтерии 8» - см. в справочнике «Отчетность по налогу на прибыль организаций» в разделе «Отчетность».

Срок представления: 30 июля

Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций

Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций за полугодие 2014 года должны представить организации, которые признаются налогоплательщиками по налогу на имущество организаций согласно статье 374 главы 30 «Налог на имущество организаций» НК РФ.

Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций не позднее 30 июля 2014 года предоставляется в налоговые органы:

  • по месту нахождения российской организации;
  • по месту постановки постоянного представительства иностранной организации на учет в налоговом органе;
  • по месту нахождения каждого обособленного подразделения российской организации, имеющего отдельный баланс;
  • по месту нахождения недвижимого имущества;
  • по месту постановки на учет крупнейшего налогоплательщика.

Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций необходимо составить по форме, утв. приказом ФНС России от 24.11.2011 № ММВ-7-11/895 (в ред. приказа ФНС России от 05.11.2013 № ММВ-7-11/478@).

Для составления налогового расчета в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет с наименованием Авансы по налогу на имущество группы отчетов Налоговая отчетность.

Обращаем ваше внимание, что теперь налог на имущество организаций (в том числе и налоговый расчет по авансовому платежу), как и остальные имущественные налоги (транспортный и земельный налоги), рассчитывается автоматически регламентными операциями. Операции выполняются при закрытии месяца ежеквартально в последнем месяце отчетного периода. Бухгалтерские проводки формируются автоматически при наличии суммы к уплате.

Рассчитанные суммы налогов используются для заполнения соответствующих налоговых деклараций, в том числе авансового расчета по налогу на имущество. После выполнения регламентных операций становится доступным формирование справок-расчетов. Способы отражения расходов по налогам настраиваются в одноименном регистре по гиперссылке из журнала Имущественные налоги раздела Учет, налоги, отчетность.

И в декларации и в налоговом расчете по авансовому платежу по налогу на имущество организаций теперь предусмотрена возможность расшифровки автоматически заполненных показателей.

ИС 1С:ИТС

Подробнее об объеме представляемого налогового расчета, о заполнении каждого раздела расчета - см. в справочниках «Отчетность по налогу на имущество организаций» в разделе «Отчетность».

Срок представления: 31 июля

Налог на добычу полезных ископаемых

Налоговую декларацию по НДПИ обязаны представить организации и ИП, признаваемые пользователями недр в соответствии с Законом РФ от 21.02.1992 № 2395-1 «О недрах» (ст. 334 гл. 26 «Налог на добычу полезных ископаемых»).

Сумма НДПИ исчисляется по итогам каждого налогового периода по каждому добытому полезному ископаемому. Налог подлежит уплате в бюджет по месту нахождения каждого участка недр, предоставленного налогоплательщику в пользование в соответствии с законодательством РФ.

Налоговым периодом по НДПИ является месяц. Таким образом, не позднее 31 июля 2014 года необходимо составить налоговую декларацию за июнь 2014 года по форме, утвержденной приказом ФНС России от 16.12.2011 № ММВ-7-3/928@ (в ред. приказа ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-3/501@), и предоставить в налоговый орган по месту учета организации в качестве плательщика налога на добычу полезных ископаемых.

Для составления декларации по НДПИ в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет Налог на добычу полезных ископаемых группы отчетов Налоговая отчетность.

ИС 1С:ИТС

Подробнее о составлении платежных поручений на уплату НДПИ - см. в справочнике «Платежные поручения на перечисление налогов и взносов» в разделе «Налоги и взносы».

Расчет регулярных платежей за пользование недрами

Порядок заполнения расчета регулярных платежей за пользование недрами распространяется на организации и ИП, признаваемых пользователями недр в соответствии с Законом РФ от 21.02.1992 № 2395-1 «О недрах», в том числе при заключении и выполнении соглашений о разделе продукции.

Сумма регулярного платежа зависит от конкретного вида работ, на который пользователю недр предоставлено исключительное право, от размера ставки регулярного платежа, которую устанавливают Роснедра (их территориальный орган) отдельно по каждому участку недр, от облагаемой площади лицензионного участка или от количества полезного ископаемого, подлежащего хранению.

Расчет регулярных платежей исчисляется ежеквартально. 31 июля - крайний срок представления расчета регулярных платежей за пользование недрами за II квартал 2014 года. Форма расчета утверждена приказом МНС России от 11.02.2004 № БГ-3-21/98@. Получателями этих расчетов являются территориальные органы ФНС и Минприроды по месту нахождения участков недр. Из этого правила есть исключение, касающееся пользователей недр на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ, за пределами РФ на территориях, находящихся под ее юрисдикцией. В этом случае расчет должен быть представлен в территориальные органы ФНС и Минприроды по месту нахождения организации или ИП.

Для составления расчета регулярных платежей за пользование недрами в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет Расчет платы за недра группы отчетов Налоговая отчетность.

ИС 1С:ИТС

Подробнее о составлении платежных поручений на уплату регулярных платежей за пользование недрами - см. в справочнике «Платежные поручения на перечисление налогов и взносов» в разделе «Налоги и взносы».

Расчет по форме РВ-3 ПФР

Расчет по форме РВ-3 ПФР, утвержденный приказом Минздравсоцразвития России от 03.11.2011 № 1322н, должны сдавать работодатели, уплачивающие взносы на дополнительное социальное обеспечение в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2001 № 155-ФЗ «О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации» и с Федеральным законом от 10.05.2010 № 84-ФЗ «О дополнительном социальном обеспечении отдельных категорий работников организаций угольной промышленности».

Представляется расчет за полугодие 2014 года не позднее 31 июля 2014 года в территориальный орган Пенсионного фонда РФ по месту постановки организации на учет.

Для составления расчета в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет с наименованием РВ-3 ПФР группы отчетов Отчетность в фонды.

Если организация для расчетов с персоналом использует программу «1С:Зарплата и управление персоналом 8», то для составления расчета следует использовать регламентированный отчет с наименованием РВ-3 ПФР этой программы.

В регламентированном отчете предусмотрено заполнение показателей расчета автоматически по данным о начисленных и уплаченных взносах.

Срок представления: 15 августа

Расчет по форме РСВ-1 ПФР

Организации и ИП, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, не позднее 15 августа 2014 года обязаны составить расчет за полугодие 2014 года по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.

Отчетность представляется в отделение Пенсионного фонда России по месту постановки на учет в качестве страхователя.

Начиная с 1 квартала 2014 года отчеты в Пенсионный фонд нужно представлять по новой форме РСВ-1 ПФР. Расчет и порядок его заполнения утверждены постановлением Правления ПФР от 16.01.2014 № 2п.

Новая единая форма Расчета содержит как сведения о начисленных и перечисленных страховых взносах, так и формы индивидуальных сведений на каждого работника организации (Раздел 6 - персонифицированный учет). Новый документ позволяет отражать сведения по расчету базы, начислению и уплате страховых взносов единым платежным документом и отслеживать остатки страховых взносов, доначисление и уплату за периоды 2010-2013 годов.

Новую единую форму РСВ-1 ПФР рекомендуется формировать из специализированного рабочего места:

  • в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 2.0) - Подготовка данных ПФР (Рабочий стол -> закладка Кадры -> Подготовка данных ПФР);
  • в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) - Квартальная отчетность в ПФР (раздел Сотрудники и зарплата -> Страховые взносы -> Квартальная отчетности в ПФР);
  • в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8», Подготовка данных для ПФР (Рабочий стол -> закладка ПФР -> Подготовка данных для ПФР).

В регламентированном отчете предусмотрено заполнение показателей расчета автоматически по данным о начисленных и уплаченных взносах.

ИС 1С:ИТС

Подробнее о том, как заполнить новую единую форму РСВ-1 ПФР - см. в справочнике «Отчетность по страховым взносам» в разделе «Отчетность».

Сервис 1С-Отчетность

Кардинальные изменения произошли в интерфейсе сервиса 1С-Отчетности.

Начиная с версии 3.0.33 в программе «1С:Бухгалтерия 8» все операции, связанные с регламентированной отчетностью и взаимодействием с контролирующими органами, можно выполнить в едином рабочем месте (см. рис. 1).

ris_28.jpg

Рис. 1. Единое рабочее место - сервис 1С-Отчетность

Отличительными особенностями такого интегрированного рабочего места являются:

  • наглядный простой интерфейс;
  • быстрые отборы по периоду, по виду отчета (уведомления), по организации;
  • наглядное отображение статуса электронного документооборота с контролирующими органами;
  • удобный контроль непрочитанных входящих сообщений;
  • простой доступ к протоколам информационного обмена.

Все объекты информационного обмена с контролирующими органами сгруппированы по спискам:

  • регулярно представляемая регламентированная отчетность;
  • сообщения, заявления, уведомления, направляемые в контролирующие органы;
  • письма и ответы на требования;
  • акты сверки с ФНС и ПФР;
  • выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
  • входящие письма, требования и уведомления от контролирующих органов.

Переход к соответствующему журналу происходит по ссылке в верхней части экрана. Здесь же находится ссылка для перехода к форме настроек.

При использовании электронного документооборота с контролирующими органами состояние обмена отражается непосредственно в журнале в виде ссылки, по которой можно перейти к просмотру протокола (рис. 2).

ris_29.jpg

Рис. 2. Состояние обмена с контролирующими органами в журнале «Отчеты»

При создании нового регламентированного отчета открывается список всех доступных отчетов. Отчеты в списке можно сгруппировать по категориям отчетов (бухгалтерская, налоговая и т. д.), по получателям (ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, ФСРАР, Росприроднадзор и др.) или вывести без группировки.

Помимо этого, выбор может осуществляться и из списка Избранные. В этот список можно добавить любой отчет двойным щелчком мыши по звездочке в списке отчетов. Уже созданные виды отчетов включаются в список Избранныеавтоматически.

В форме Настройки собраны:

  • настройки применяемых отчетных форм;
  • настройки печати с двухмерным штрихкодом;
  • настройки произвольных статистических отчетов;
  • настройки электронного документооборота с контролирующими органами.

Справочник регламентированных отчетов позволяет настроить использование внешних форм регламентированных отчетов. Формы отчетности часто меняется. Поэтому бухгалтер обязан следить, чтобы формы и форматы выгрузки регламентированной отчетности были актуальными. Проверить необходимость обновления версии программы для получения актуальных форм отчетности можно по ссылке Информация об обновлениях. По ссылке Настройки проверки актуальности отчетов можно настроить автоматическую проверку.

Для печати машиночитаемых форм с двухмерным штрихкодом необходимо установить (переустановить) актуальную версию внешней компоненты печати по кнопке Переустановить компоненты печати машиночитаемых форм. Если форма необходимого статистического отчета отсутствует в программе, то можно воспользоваться XML-шаблоном статистического отчета, который публикуется на сайте Росстата. Для этого нужно загрузить шаблон в программу по ссылкеНастройка XML-шаблонов электронных версий отчетов статистики.

Иногда территориальные органы Росстата требуют представлять отчетность в формате, отличном от установленного по умолчанию. В этом случае требуется изменить формат выгрузки статотчетности по ссылке Настройка формата выгрузки в электронном виде отчетов статистики.

Сервис 1С-Отчетность позволяет выполнять электронный обмен с контролирующими органами непосредственно из программы. Для подключения к сервису необходимо подготовить Заявление на подключение к 1С-Отчетности по одноименной ссылке. Подробнее о сервисе 1С-Отчетность можно узнать на сайте http://1c-report.ru, а также http://v8.1c.ru/edi/edi_app/1c-otchetnost.

В ответ на требования контролирующих органов пользователь может представлять сканированные документы. Каждый сканированный документ должен содержать реквизиты (дата, номер, сумма, участники сделки) и один или несколько графических файлов отсканированных изображений.

Создать новый сканированный документ, просмотреть или отредактировать существующий, а также загрузить сканированные документы из внешней программы, можно в списке, который открывается по ссылке Сканированные документы.

ИС 1С:ИТС

Подробнее об условиях подключения к сервису 1С:Отчетность, пошаговые инструкции по созданию, подписанию, шифрованию и отправке отчетности, а также об онлайн-проверке регламентированных отчетов - см. в справочнике «Руководство по использованию сервиса „1С-Отчетность"» в разделе «Отчетность».

Комментарии 0

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С-Такском 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление небольшой фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПАРК-Риски 1СПредприятие 8 2-НДФЛ 3-НДФЛ 4-ФСС 5 минут 6-НДФЛ CRM Агентский договор. Учет административная ответственность адресный классификатор акцизы алкоголь алкогольная продукция амортизационная премия амортизация арбитражная практика аттестация рабочих мест аудит аудиторские организации база 1с база для начисления страховых взносов база по страховым взносам база по налогу на прибыль банк и касса в 1с банкротство безнадежная задолженность безналичные расчеты бланки строгой отчетности больничное пособие больничный листок бухгалтер бухгалтерия автономного учреждения бухгалтерская отчетность бухгалтерские события бухгалтерский баланс бухгалтерский учет бухучет Бытовые услуги. Учет бюджет муниципального образования бюджет поселения бюджетная отчетность бюджетный учет ВАС РФ Вахтовый метод.Оплата ввоз товаров взаимозависимые_лица взноcы в ПФР взносы в ФОМС взносы в ФСС взносы на травматизм видео 1С водный налог возврат переплаты восстановление НДС вывоз товаров выездная налоговая проверка выездная проверка выплата зарплаты выплаты иностранному работнику выплаты работникам выплаты физическим лицам высококвалифицированные специалисты вычет НДС вычеты по НДФЛ ВЭД ГК РФ госпошлина государственная регистрация государственные и муниципальные закупки гражданско-правовой договор графики работы двойное налогообложение дебиторка декларация по алкоголю декларация по ЕНВД декларация по НДС денежные документы День Бухгалтерии детские пособия ДиректБанк договор комиссии договор подряда договор поставки договор транспортной экспедиции договорная политика документальное оформление документооборот долговые обязательства должная осмотрительность доходы организации ЕГАИС ЕГРЮЛ ежемесячная отчетность ЕНВД ЕСН ЕСХН задержка заработной платы задолженность по налогам займы закон о бухгалтерском учете занимательная бухгалтерия заработная плата зарплата зарплатные налоги зарубежная командировка защита персональных данных заявление о постановке на учет земельный налог изменения 2015 изменения в законодательстве изменения в законодательстве 2012 изменения в законодательстве 2013 имущественные вычеты имущественный налоговый вычет индивидуальный предприниматель иностранные компании иностранный работник интернет-компании интернет-магазины ИП ИП на ЕНВД ИС 1С:ИТС исправление бухгалтерских ошибок исправление ошибок ИТС ИФНС кадастровая стоимость кадровое оформление камеральная проверка кассовая дисциплина кассовые операции КБК квоты на иностранных рабочих КИК ККТ КЛАДР ключевая ставка книга на УСН книга покупок книга продаж КоАП РФ коды видов продукции командировка командировочные расходы компенсации работникам компенсационные выплаты компенсация за отпуск консервация основных средств консолидированная группа контролируемые сделки корректировочный счет-фактура коэффициент-дефлятор крупнейшие налогоплательщики курортный сбор курсовые разницы лизинг лизинговое имущество ликвидация организации лицензирование льготы по ндс малый бизнес маркировка изделий маркировка изделий из натурального меха маркировка меховых изделий маркировка товара материальная выгода материальная помощь материнский капитал международные стандарты миниденьги модернизация основных средств МРОТ МСФО наличные расчеты налог на игорный бизнес налог на имущество налог на имущество физических лиц налог на прибыль налоги физических лиц налоговая база по налогу на прибыль налоговая база по ндс налоговая база по НДС налоговая декларация налоговая ответственность налоговая отчетность налоговая политика налоговая проверка налоговое администрирование налоговые каникулы налоговые льготы налоговые проверки налоговый агент налоговый агент НДФЛ налоговый агент по НДС налоговый агент по НДФЛ налоговый агент по ндфл налоговый вычет налоговый контроль налоговый мониторинг налоговый учет налогообложение доходов налогоплательщик начисление пени НДПИ НДС НДС по ставке 10% НДС при ввозе НДС при экспорте НДС-2015 НДФЛ некоммерческие организации учет неотделимые улучшения нерезиденты НИОКР НК РФ НМА новая форма декларации новая форма расчета новости нормы естественной убыли нулевая декларация нулевая ставка обзор обзор бухгалтерских событий обзор новостей обмен документами обновление КЛАДР обособленное подразделение обособленные подразделения обучение 1с оказание услуг ОКВЭД2 ОКПД2 онлайн-касса онлайн-ккт онлайн-ККТ освобождение от налогообложения освобождение от ндс освобождение от НДС основные средства отпускные отходы отчетность в ПФР отчетность в росстат отчетность в Росстат отчетность организации отчетность по страховым взносам отчетность предпринимателя оформление счета-фактуры охрана труда патентная система ПБУ 18 первичные документы перенос убытков персонифицированный учет план счетов плата за негативное воздействие на окружающую среду плата за проезд грузовиков платежи платежное поручение платежные документы 1с платежный агент платежный терминал повышение ставок подакцизные товары подтверждающие документы подтверждение расходов полномочия налоговых органов пониженные тарифы поправки в НК РФ поправки в тк рф поправки в ТК РФ порядок маркировки товаров пособие по беременности и родам пособие по временной нетрудоспособности пособие по нетрудоспособности пособия за счет ФСС посреднические договоры постановка на учет постановка на учет в налоговом органе права налогоплательщика представление сведений приказ Минфина применение ККТ приостановление операций по счету проверка ИНН/КПП проверка контрагентов продажа алкогольной продукции производственный календарь проф. Пятов профессиональные вычеты ПСН псн путевой лист работники-иностранцы раздельный учет расходы на ГСМ расходы на рекламу расходы организации расчет больничного листа расчет заработной платы расчет НДПИ расчет отпускных расчет себестоимости расчет страховых взносов расчетный счет расчеты с работниками регистрация недвижимости регистрация юридических лиц реконструкция основных средств ремонт основных средств реорганизация росалкогольрегулирование РСВ-1 рыночные цены самозанятые граждане свод отчетов сдача имущества в аренду секреты 1С:ЗУП сельскохозяйственный товаропроизводитель система "Платон" служебная командировка снижение ставок совместители совмещение налоговых режимов составление и сдача отчетности составление и сдача отчетности социальное страхование социальные вычеты социальный налоговый вычет спецоценка условий труда средний заработок ставка НДС Ставка НДФЛ ставка рефинансирования ставка УСН стандартные вычеты стандарты бухучета статистика статистическая отчетность статотчетность страхование страховые взносы страховые взносы в пфр страховые взносы в фсс страховые взносы в ФСС страховые взносы для самозанятых страховые взносы на травматизм страховые тарифы судебные издержки суммовые разницы суточные счет-фактура такси таможенные платежи таможенный союз ТК РФ торг-12 торговый сбор транспортный налог трудовая книжка трудовой договор увольнение по инициативе руководителя увольнение по соглашению сторон уголовная ответственность удержание алиментов УКД универсальный корректировочный документ УПД уплата налога уплата налогов упрощенная система налогообложения УСН уставный капитал уточненка утрата права на усн учет аренды учет в АО учет в ООО учет в сельском хозяйстве учет в строительстве учет в туризме учет дивидендов учет доходов при УСН учет доходов при усн учет импорта учет лизинга учет МПЗ учет на производстве учет ОС учет основных средств учет премий учет расходов учет расходов при УСН учет расходов при усн учет реализации учет скидок учет субсидий учет товаров учет ценных бумаг учет экспорта учетная политика учредительные документы факсимиле ФИАС финансовый анализ финансовый результат ФНС РФ форма 6-НДФЛ формы документов ФСС штрафные санкции ЭДО экологические платежи экспорт в страны ЕАЭС экспорт продукции электронная отчетность электронная подпись электронные счета-фактуры электронный документооборот электронный формат энциклопедия проверок

Все теги
X

Яндекс-виджет: Новости
Яндекс-виджет: Полезные материалы
Информеры