|
Изготовление продукции
- Дебет 105.05 Кредит 302.20
- - закупка семян (документ "Поступление МЗ");
- Дебет 106.04 Кредит 105.05
- - списание семян для посева (документ "Списание МЗ", хозоперация "Списание в производство") - значение субконто "Номенклатура" для счета 106.04 должно иметь тип "Продукция";
- Дебет 106.04 Кредит 105.05 (302.ХХ)
- - формирование прочих расходов на выращивание растений (документы: "Списание МЗ", хозоперация "Списание в производство" для списания прочих МЗ, "Услуги сторонних организаций" для списания расходов по услугам и т.д.).
Все расходы в дебет счета 106.04 следует относить на конкретную продукцию.
- Дебет 105.06 Кредит 106.04
- - поступление готовой продукции (документ "Поступление готовой продукции"). Оприходование готовой продукции производится по плановой стоимости.
Реализация продукции
Можно предложить два варианта отражения операций розничной реализации.
Один с использованием счета 205.03, другой без.
Вариант 1. С использованием счета 205.03.
В качестве значения субконто "Контрагенты" для счета 205.03 можно использовать служебный элемент, например, "ККМ" (его можно ввести в справочник "Контрагенты" самостоятельно).
- Дебет 401.01.130 Кредит 105.06
- Дебет 205.03 Кредит 401.01.130
- - реализация готовой продукции (документ "Реализация ТМЦ", хозоперация "Реализация товаров (продукции)");
- Дебет 201.04 Кредит 205.03
- - поступление денег в кассу (документ "Приходный кассовый ордер")
Вариант 2. Без использования счета 205.03
- Дебет 401.01.130 Кредит 105.06
- - реализация готовой продукции.
В конфигурации такую проводку документально оформить нет возможности.
В новой редакции мы это предусмотрим.
- Дебет 201.04 Кредит 401.01.130
- - поступление денег в кассу (документ "Приходный кассовый ордер").
Учет НДС
Для розничной торговли счет-фактуру выписывать не надо, а в конце смены следует сформировать документ "Строка книги продаж". Документ вводится самостоятельно. В качестве контрагента в документе можно выбрать служебный элемент "ККМ" (его можно ввести в справочник "Контрагенты" самостоятельно).
Документ сформирует проводку:
- Дебет 401.01.130 Кредит 303.04
- - на сумму НДС.
Регламентные операции
В конце каждого месяца следует проводить инвентаризацию незавершенного производства и ее результаты отражать в регламентном документе "Незавершенное производство". Документ проводок не формирует, но провести документ следует.
В конце каждого месяца следует формировать и проводить регламентный документ "Корректировка себестоимости ГП". Документ формирует проводки по корректировке оборотов, отражающих движения готовой продукции в текущем месяце с целю их приведения к фактической стоимости.
Учет налогов
- Дебет 401.01.130 Кредит 303.03
- - начисление налога на прибыль (Ручная операция). Сумму следует рассчитывать самостоятельно;
- Дебет 303.03 Кредит 201.01
- - уплата налога на прибыль и НДС (документ "Списание с л/с");
- Дебет 303.04 Кредит 201.01
- - на сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет.
В обоих вариантах налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль или ЕНВД следует рассчитывать вручную, т.к. налогового учета в части налога на прибыль в конфигурации нет.
На вопрос отвечали методисты фирмы "1С"
