|
В вашем вопросе нет информации, где открыт счет - в отделении Федерального казначейства или финансовом органе.
От этого зависит документооборот и бухгалтерские записи.
Если расчеты через ОФК, то расчеты наличными производятся через счета № 40116, открываемые в банках органам ФК для обеспечения наличными деньгами получателей бюджетных средств.
В бюджетном учете аналогом счета № 40116 является счет 0.210.03.000.
Записи по внесению средств из кассы на лицевой счет учреждения, открытый в органах казначейства, будут следующими:
Взнос наличных на счет № 40116
Дебет КДБ 2 210 03 560
"Увеличение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств"
Кредит КИФ 2 201 04 610
"Выбытия из кассы"
- внесены денежные средства из кассы на счет № 40116;
Основание - расходный кассовый ордер, объявление на взнос наличными.
В "1С:Бухгалтерии для бюджетных учреждений 7.7" - документ "Расходный кассовый ордер" Отчет "Объявление на взнос наличными".
Перечисление со счета № 40116 на лицевой счет учреждения, раздел "Средства от приносящей доход деятельности"
Дебет КИФ 2 201 01 510
Кредит КДБ 2 210 03 660
"Уменьшение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств"
- зачислены денежные средства на лицевой счет учреждения, раздел "Средства от приносящей доход деятельности".
Дебет 17 (КДБ, КОСГУ из группы 100)
Основание - казначейская выписка из лицевого счета учреждения
В "1С:Бухгалтерии для бюджетных учреждений 7.7" - документ "Кассовое поступление" или "Поступление на лицевой счет".
