Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.5.
В соответствии с письмом от 07.08.2017 № СА-4-11/15473@ ФНС России премия к юбилею, выплачиваемая за счет средств прибыли организации, является доходом с кодом 2003, и датой фактического получения дохода премии, не связанной с производственными результатами устанавливается день, когда деньги выдали из кассы или перечислили со счета компании на карту работника.
В программе «1С:Зарпла та и управление персоналом 8» редакции 3 для соответствующего отражения в отчете 6-НДФЛ необходимо выполнить следующие настройки.
В справочнике Виды доходов НДФЛ (раздел Налоги и взносы) в карточке дохода с кодом 2003 не следует устанавливать флаг Соответствует оплате труда.
В плане видов расчета Начисления для вида расчета, имеющего назначение Премия (и предполагаемого в соответствии с положением о премировании выплачивать к юбилею за счет прибыли) на закладке Налоги, взносы, бухучет установить код дохода 2003 и выбрать Категорию дохода - Прочие доходы от трудовой деятельности.
С точки зрения установки даты фактического получения дохода, неважно будет ли в этом случае указана категория Прочие доходы от трудовой деятельности или Прочие доходы.
Но обратите внимание, что для нерезидентов НДФЛ по ставке 13 % будет исчисляться только при выборе Категории дохода - Прочие доходы от трудовой деятельности.
Датой фактического получения дохода премии за счет прибыли устанавливается реальная дата выплаты денег независимо от:
- Месяца регистрации премии (поле Месяц документа);
- Периода по итогам работы, за который начисляется премия;
- за какой Период полагается премия.
См. также:
Как в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3) настроить для корректного отражения в отчете 6-НДФЛ:
