Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Упрощенная система налогообложения. Практические примеры ведения учета в «1С:Бухгалтерии 8»

Вернуться к списку книг
Программа: 1С:Упрощенка
Автор: В.Д. Ильюков
Формат: А4 (60х90 1/8)
Стр. 352
Переплёт: мягкий
ISBN: 978-5-9677-2336-0
Артикул: 4601546117953
Номер информационного письма: 20051
Рекомендованная цена - 420 руб. Купить

Описание

Книга представляет интерес для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые ведут или планируют вести учет по упрощенной системе налогообложения с применением программы «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0). В книге уделено внимание вопросам выбора объекта налогообложения, даны подробные рекомендации по учету доходов и расходов, в том числе при совмещении УСН и ЕНВД, и по многим другим ситуациям, которые возникают в практической работе бухгалтера и специалиста по внедрению.

Все актуальные вопросы законодательства подкреплены конкретными практическими примерами в программе «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0) и подробно проиллюстрированы с применением интерфейса «Такси». Подробнее об интерфейсе "Такси"http://v8.1c.ru/overview/Term_000000444.htm
Книга дополняет, но не заменяет штатную документацию к программному продукту, входящую в комплект поставки, и позволяет более эффективно использовать возможности программы.

Со всеми рассмотренными в книге примерами можно ознакомиться с помощью учебной базы конфигурации «Бухгалтерия предприятия» (версия 3.0.38). База может работать под управлением платформы «1С:Предприятие 8» версии не ниже 8.3.5.1383, в том числе с ее учебной версией. База и учебная версия платформы «1С:Предприятие 8.3» размещены на прилагаемом к книге диске.

Книга предназначена для бухгалтеров, консультантов, студентов и преподавателей, а также для претендентов на получение сертификатов «1С:Профессионал», «1С:Специалист-консультант» по внедрению прикладного решения «1С:Бухгалтерия 8».

Оглавление

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ОБ УСН

  • Преимущества и недостатки УСН
  • Преимущества УСН
  • Недостатки УСН

Режимы налогообложения

  • Общая система (режим) налогообложения
  • Упрощенная система налогообложения
  • Единый налог на вмененный доход, ЕНВД
  • Патентная система налогообложения, ПСН
  • Единый сельскохозяйственный налог
  • Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Налоги и взносы, уплачиваемые при УСН

  • Налог, уплачиваемый при УСН
  • НДФЛ и Страховые взносы
  • Налог на имущество
  • Транспортный налог
  • Земельный налог
  • Минимальный налог при УСН

Условия применения УСН (переход и прекращение)

  • Уведомление о переходе на УСН
  • Прекращение деятельности на УСН

Совмещение режимов налогообложения

  • УСН + ЕНВД
  • УСН + ПСН
  • УСН + ЕНВД + ПСН

Объект налогообложения и регистры учета по УСН

  • Выбор объекта налогообложения
  • Регистры учета для целей УСН

Затраты и расходы это не одно и тоже

  • Общие требования
  • Способы оплаты затрат
  • Группы расходов

Параметры учета и учетная политика

  • Реквизиты на вкладке УСН

УЧЕТ ДОХОДОВ

  • Облагаемые доходы
  • Поступление денежных средств
  • Поступление иного имущества (работ, услуг)
  • Приобретение имущественных прав

Посреднический договор

Необлагаемые доходы

  • Взнос в УК
  • Аванс, предоплата и задаток
  • Кредиты, займы и целевое финансирование
  • Безвозмездно полученные средства (имущество)

РАСХОДЫ, ПРИЗНАНИЕ КОТОРЫХ В «1С:БУХГАЛТЕРИИ 8» ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ НАСТРОЙКАМИ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

Материальные расходы

  • Условия поступления материалов и их оплаты
  • Условие передачи материалов в производство
  • Уменьшение расходов на остаток НЗП

Расходы на приобретение товаров

Входящий НДС

Дополнительные расходы, включаемые в себестоимость

Таможенные платежи

РАСХОДЫ, ПРИЗНАВАЕМЫЕ В ПРОГРАММЕ «1С:БУХГАЛТЕРИЯ 8» АВТОМАТИЧЕСКИ

Учет расходов на ОС и НМА

  • Приобретенное имущество оплачено
  • Приобретенное имущество является амортизируемым имуществом
  • Приобретенное имущество введено в эксплуатацию

Учет расходов в пользу сотрудников

  • Настройки
  • Расходы на оплату труда
  • Расходы на страхование
  • Расходы на оплату НДФЛ
  • Расходы на пособия по временной нетрудоспособности
  • Расходы на командировки

ДОХОДЫ И РАСХОДЫ, ПРИЗНАНИЕ КОТОРЫХ В ПРОГРАММЕ «1С:БУХГАЛТЕРИИ 8» КОРРЕКТИРУЕТСЯ В РУЧНОМ РЕЖИМЕ

Получение кредита, займа

Субсидии на развитие малого бизнеса

Покупка валюты

Расходы на рекламу

Коммунальные платежи арендодателя

Затраты по налогам, сборам, штрафам и пени

Особые случаи

  • Расходы на субподрядчика
  • Расходы на обучение ИП
  • Расходы на обеспечение нормальных условий труда
  • Расходы на разъездной характер работы
  • Дивиденды

Расходы, отражаемые документом «Записи книги доходов и расходов УСН»

  • Расходы на обязательное страхование ИП
  • Расходы на добровольное страхование

Расходы, не включаемые в налогооблагаемую базу

УПЛАТА НАЛОГА И ОТЧЕТНОСТЬ ПРИ УСН

Сроки уплаты налога

Бухгалтерская отчетность

Налоговая отчетность

  • Налоговая отчетность организаций на УСН
  • Налоговая отчетность ИП, имеющего сотрудников
  • Налоговая отчетность самозанятого ИП
  • Нулевая или упрощенная отчетность

Уменьшение налога, УСН и ЕНВД

Зачет излишне уплаченного налога

Пени и штрафы по налогам и сборам

Регистрация убытка прошлого года

Подготовка декларации по УСН

Анализ состояния налогового учета по УСН

Анализ регистров накопления по УСН

Анализ КУДиР

Проверка КС в декларации по УСН

Декларации по УСН

ПРИМЕРЫ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ В «1С:БУХГАЛТЕРИИ 8» (РЕДАКЦИЯ 3.0)

Взнос в УК

Признание материальных расходов

Оптовая торговля

Покупка валюты

Импорт товаров

Продажа в розницу

  • Схема АТТ-41.02
  • Схема НТТ-41.02
  • Схема АТТ-41.11
  • Схема НТТ-41.12
  • Эквайринг – общие сведения
  • Эквайринг АТТ
  • Эквайринг НТТ

ОС и НМА

  • Неамортизируемое имущество
  • Движимое имущество
  • ОС приобретено в рассрочку
  • Ликвидация ОС
  • Продажа (передача) ОС
  • Переоценка ОС
  • Модернизация и реконструкция ОС
  • Ремонт ОС

Комиссионер

Получение кредита

Полученный задаток

Расходы на оплату труда

Оплата по среднему

  • Расходы на командировку
  • Больничный лист

УСН+ЕНВД

  • УСН (оптовая торговля), ЕНВД (розница)
  • УСН+ЕНВД учет материальных расходов
  • УСН+розница (ЕНВД)+розница (Не ЕНВД)
  • УСН+ЕНВД услуги банка
  • УСН+ЕНВД расходы на оплату труда
  • Распределение затрат на ОС между УСН и ЕНВД

Бартерная сделка

Уменьшение налога на сумму страховых взносов

Минимальный налог

Отражение убытка в Декларации по УСН

ПЛАТЕЖНЫЕ ПОРУЧЕНИЯ НА УПЛАТУ НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ

Сведения об организации

Администраторы налогов и взносов – контрагенты

ФНС России

ПФР России

ФСС России

Московская таможня

Виды налогов и иных платежей в бюджет

  • Налог, уплачиваемый в связи с применением УСН
  • НДФЛ
  • Страховые взносы в ПФР
  • Страховые взносы в ПФР для ФФОМС
  • Страховые взносы в ФСС
  • Таможенный депозит
  • Налог на недвижимость
  • Транспортный налог
  • Земельный налог

Реквизиты платежных поручений на уплату налогов и взносов

  • Налог УСН
  • НДФЛ
  • Страховые взносы в ПФР
  • Страховые взносы в ФСС
  • Страховые взносы в ПФР для ФФОМС
  • Таможенный депозит
  • Налог на имущество
  • Транспортный налог
  • Земельный налог

Особенности заполнения платежек для ИП

Автоматическое формирование платежек

УСН 2015

Налог на имущество

Декларация по УСН

Страховые взносы

Отчетность в фонды в электронном виде

Суммы страховых взносов не округляются

Зачет переплаты

Начисление пени

Вынужденные перерывы в деятельности ИП

Взносы в ПФР, ФОМС, ФСС, ФСС от НС и ПЗ на иностранных граждан

Взносы в ПФР, ФСС , ФОМС на граждан ЕАЭС

МРОТ

Тарифы страховых взносов

Предельная величина заработка, облагаемая взносами

Другие изменения

  • Земельный налог
  • Транспортный налог
  • Основания для блокировки счета
  • Журнал учета счетов-фактур
  • Входящий НДС без СФ
  • Декларация по НДС
  • Налоговые каникулы

ЕНВД

ПСН

Дополнительные изменения в программе

  • Оценка риска налоговой проверки
  • Закрытие месяца при формировании отчетов
  • Налоговые ставки для Республики Крым и города Севастополя
  • Счета бухгалтерского учета
  • Антикризисный план Правительства РФ

ПЕРЕХОД С ОСН НА УСН

Формирование учебной базы

  • Отгрузка покупателю в декабре – оплата в январе
  • Предоплата поставщику в декабре – поступление в январе

Подготовка к переходу

Запуск «Помощника по переходу на УСН»

Этап 1 – Операции перед переходом на УСН

НДС, начисленный на полученные авансы

  • Остатки НДС по авансам покупателей (отчет)
  • Возврат НДС покупателям (ввод документов)
  • Отражение вычета НДС с аванса (ввод документов)

Закрытие месяца – восстановлению НДС

  • Начисление зарплаты
  • Формирование книги покупок и продаж
  • Амортизация и износ основных средств
  • Корректировка стоимости номенклатуры
  • Списание расходов будущих периодов (РБП)
  • Расчет налога на имущество
  • Переоценка валютных средств

Восстановление НДС

Этап 2 – Закрытие месяца и реформация баланса

Этап 3 – Операции в момент перехода на УСН

  • Включение авансов покупателей в состав доходов
  • Ввод начальных остатков для УСН
  • Режимы ввода остатков
  • Списание остатков НУ и неиспользуемых регистров

Анализ результатов перехода на УСН

  • Признание полученных авансов доходами
  • Выплата зарплаты за декабрь прошлого года
  • Признание расходов на приобретение товаров
  • Непризнание доходом прошлогодней реализации
  • Признание РБП
  • Признание расходов на приобретение ОС

Выводы

___________________________________________________________________________

Купить:
 

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С-Такском 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление небольшой фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПАРК-Риски 1СПредприятие 8 2-НДФЛ 3-НДФЛ 4-НДФЛ 4-ФСС 5 минут 54-ФЗ 6-НДФЛ CRM IT-компании Агентский договор. Учет административная ответственность адресный классификатор акцизы алкоголь алкогольная продукция амортизационная премия амортизация арбитражная практика аттестация рабочих мест аудит аудиторские организации база для начисления страховых взносов база по страховым взносам база по налогу на прибыль банк и касса в 1с банкротство без ККТ безнадежная задолженность безналичные расчеты бланки строгой отчетности больничное пособие больничный листок бухгалтер бухгалтерия автономного учреждения бухгалтерская отчетность бухгалтерские события бухгалтерский баланс бухгалтерский учет бухучет Бытовые услуги. Учет бюджет муниципального образования бюджет поселения бюджетная отчетность бюджетный учет Вахтовый метод.Оплата ввоз товаров взаимозависимые_лица взноcы в ПФР взносы в ФОМС взносы в ФСС взносы на травматизм видео 1С видео-уроки 1С водный налог возврат налогов возврат переплаты восстановление НДС выездная налоговая проверка выездная проверка выплата зарплаты выплаты по ГПД выплаты работникам выплаты физическим лицам высококвалифицированные специалисты вычет НДС вычеты по НДФЛ ВЭД ГК РФ госпошлина государственная регистрация гражданско-правовой договор графики работы двойное налогообложение дебиторка декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду декларация по алкоголю декларация по налогу на прибыль декларация по НДС День Бухгалтерии детские пособия ДиректБанк договор комиссии договор подряда договор поставки договорная политика документальное оформление документооборот долговые обязательства должная осмотрительность доходы организации ЕГАИС ЕГРЮЛ единый расчет по страховым взносам ежемесячная отчетность ЕНВД ЕСН ЕСХН задолженность по налогам займы закон о бухгалтерском учете занимательная бухгалтерия заработная плата зарплата зарплатные налоги защита персональных данных заявление о постановке на учет земельный налог изменения 2015 изменения в законодательстве изменения в законодательстве 2012 изменения в законодательстве 2013 изменения-2017 имущественные вычеты имущественный налоговый вычет индивидуальный предприниматель иностранные компании иностранный контрагент иностранный работник интернет-компании интернет-магазины ИП ИП на ЕНВД ип на усн ИС 1С:ИТС исправление бухгалтерских ошибок исправление ошибок ИТС ИФНС кадастровая стоимость кадровое оформление камеральная проверка кассовая дисциплина кассовые операции кассовый чек КБК квоты на иностранных рабочих КИК ККТ КЛАДР ключевая ставка книга на УСН книга покупок книга продаж КоАП РФ коды видов доходов коды видов продукции командировка командировочные расходы компенсации работникам компенсационные выплаты компенсация за отпуск консолидированная группа контролируемые сделки контрольные соотношения корректировочный счет-фактура коэффициент-дефлятор крупнейшие налогоплательщики курсовые разницы лизинг лизинговое имущество ликвидация организации лицензирование льготы по ндс малый бизнес маркировка изделий маркировка изделий из натурального меха маркировка меховых изделий маркировка товара материальная выгода материальная помощь материнский капитал миниденьги модернизация основных средств МРОТ МСФО наличные расчеты налог на игорный бизнес налог на имущество налог на имущество физических лиц налог на прибыль налоги физических лиц налоговая база по налогу на прибыль налоговая база по ндс налоговая декларация налоговая ответственность налоговая отчетность налоговая политика налоговая проверка налоговое администрирование налоговые каникулы налоговые льготы налоговые споры налоговый агент налоговый агент НДФЛ налоговый агент по ндс налоговый агент по ндфл налоговый агент по НДФЛ налоговый вычет налоговый вычет по ндфл налоговый контроль налоговый мониторинг налоговый учет налогообложение доходов налогоплательщик начисление амортизации начисление пени НДПИ НДС НДС по ставке 10% ндс при ввозе НДС при экспорте НДС-2015 НДФЛ негативное воздействие на окружающую среду неотделимые улучшения неприменение ккт нерезиденты НИОКР НК РФ НМА новая форма декларации новая форма расчета новости нормы естественной убыли нулевая ставка обзор обзор бухгалтерских событий обзор новостей обособленное подразделение обособленные подразделения обучение 1с обязательное социальное страхование обязательное страхование от несчастных случаев на производстве оказание услуг ОКВЭД2 онлайн-касса онлайн-ккт онлайн-ККТ онлайн-сервис освобождение от налогообложения освобождение от ндс освобождение от ндфл основные средства отпускные отходы отчетность в ПФР отчетность в пфр отчетность в росприроднадзор отчетность в росстат отчетность в Росстат отчетность организации отчетность по страховым взносам отчетность предпринимателя оформление счета-фактуры оформление счетов-фактур охрана труда патентная система патентная система налогообложения ПБУ 18 первичные документы перенос убытков переход на усн персонифицированный учет плата за негативное воздействие на окружающую среду плата за проезд грузовиков платежи платежное поручение платежные документы 1с повышение налогов повышение ставок подакцизные товары подтверждающие документы подтверждение расходов полномочия налоговых органов пониженные тарифы поправки в НК РФ поправки в тк рф порядок маркировки товаров пособие по беременности и родам пособие по временной нетрудоспособности пособие по нетрудоспособности пособие по уходу за ребенком посреднические договоры постановка на учет постановка на учет в налоговом органе права налогоплательщика представление сведений применение ККТ приостановление операций по счету проверка ИНН/КПП продажа алкогольной продукции прожиточный минимум производственный календарь проф. Пятов ПСН путевой лист работники-иностранцы раздельный учет расходы на ГСМ расходы на рекламу расходы организации расчет больничного листа расчет заработной платы расчет НДПИ расчет отпускных расчет себестоимости расчет страховых взносов расчетный счет расчеты с работниками регистрация ККТ регистрация юридических лиц реестр ККТ реконструкция основных средств ремонт основных средств реорганизация розничная торговля росалкогольрегулирование РСВ-1 самое новое в 1С:Бухгалтерии самозанятые граждане свод отчетов секреты 1С:ЗУП сельскохозяйственный товаропроизводитель система "Платон" служебная командировка снижение ставок совмещение налоговых режимов составление и сдача отчетности составление и сдача отчетности социальное страхование социальные вычеты социальный налоговый вычет спецоценка условий труда средний заработок ставка НДС Ставка НДФЛ ставка рефинансирования ставки страховых взносов стандартные вычеты стандарты бухучета статистика статистическая отчетность статотчетность страхование страховые взносы страховые взносы в фсс страховые взносы в ФСС страховые взносы для самозанятых страховые взносы на травматизм страховые тарифы судебная практика судебное решение судебный вердикт суточные счет-фактура табачные изделия таможенные платежи таможенный союз ТК РФ торговый сбор транспортный налог трудовая книжка трудовой договор увольнение по инициативе руководителя увольнение по соглашению сторон уголовная ответственность универсальный корректировочный документ УПД уплата налога уплата налогов упрощенная система налогообложения УСН уставный капитал уточненка учет аренды учет в АО учет в бюджетных учреждениях учет в госорганизациях учет в ООО учет в сельском хозяйстве учет в строительстве учет в туризме учет дивидендов учет доходов при усн учет доходов при УСН учет импорта учет лизинга учет МПЗ учет на производстве учет ОС учет основных средств учет премий учет расходов учет расходов при усн учет реализации учет скидок учет субсидий учет товаров учет ценных бумаг учет экспорта учетная политика учредительные документы факсимиле федеральный стандарт бухгатерского учета ФИАС фиксированные страховые взносы финансовый анализ ФНС РФ форма 6-НДФЛ форма заявления формы документов хроники 54-ФЗ штрафные санкции экологические платежи экспорт продукции электронная отчетность электронная подпись электронные счета-фактуры электронный документооборот электронный формат энциклопедия проверок

Все теги