Отчет о прибылях и убытках за 2011г.

Бухгалтерия предприятия 8. Релиз 2.0.32.4.<br>На БП 2.0 с 1.6 перешли с 01.01.2011г. Данных в программе за предыдущие годы нет. Как вручную заполнить строки 2421,2430, 2450 в Отчете о прибылях и убытках?

"Добрый день.<br>Сорри за наглость, но по-моему в 1С в Отчете о прибылях и убытках некорректно работает формула строки 2340 "Прочие доходы" (ну и, соответственно, строки 2350 "Прочие расходы") в части вычитания:<br>- минусОборот по дебету счета 91.02 /объекты со значением реквизита "Вид прочих доходов и расходов" - "Штрафы, пени и неустойки к получению (уплате)"/ в корреспонденции со счетом 68.02-667,30<br>Поясню ситуацию. 667,30 - это сумма пени по НДС, которую мы начислили и уплатили в бюджет.<br>Т.к. это не налог, а штрафная санкция, то мы отразили ее по сч. 68.02 в части "штрафы, пени и неустойки к получению (уплате).<br>Повторяю: пеня по НДС - это не налог, эту сумму не нужно учитывать. Сам налог НДС, конечно же, вычесть надо. Но не сумму пени по НДС.<br>Основание - п.3 ПБУ 9/99:<br>"<br><br>3. Для целей настоящего Положения не признаются доходами организации поступления от других юридических и физических лиц:<br>сумм налога на добавленную стоимость, акцизов, налога с продаж, экспортных пошлин и иных аналогичных обязательных платежей;<br><br>по договорам комиссии, агентским и иным аналогичным договорам в пользу комитента, принципала и т.п.;<br>в порядке предварительной оплаты продукции, товаров, работ, услуг;<br>авансов в счет оплаты продукции, товаров, работ, услуг;<br>задатка;<br>в залог, если договором предусмотрена передача заложенного имущества залогодержателю;<br>в погашение кредита, займа, предоставленного заемщику."<br>**************<br>поправьте меня, если я не права<br>&заранее спасибо"

а почему пени по 91, а не по 99 счету?

на 99 относим пени по прибыли,<br>пени по всем остальным налогам - на 91

да, если относить пени по всем налогам и взносам на 99, то будет правильнее<br>спасиб

"обоснуй.<br>на счете 99 "Прибыли и убытки" в течение отчетного года отражаются:<br>прибыль или убыток от обычных видов деятельности - в корреспонденции со счетом 90 "Продажи";<br>сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц - в корреспонденции со счетом 91 "Прочие доходы и расходы";<br>суммы начисленного условного расхода по налогу на прибыль, постоянных обязательств и платежи по перерасчетам по этому налогу из фактической прибыли, а также суммы причитающихся налоговых санкций - в корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам"."

"да, согласна<br>кроме этого, пбу 10/99 определяет состав прочих расходов. штрафных санкций там нет.<br>(откорректируем нашу учетку на тему состава прочих расходов в соответствии с верной методологией учета - еще раз спасибо)<br> <br>в завершение можно один уточнящий вопрос?:<br>?как влияет на расчет строк прочих доходов/расходов указание вида платежа "штрафы" при начислении пеней:<br>1) совсем никак не влияет, т.к. критерий для вычитания - просто сам факт корреспонденции 91 и 68;<br>2) влияет (как?)"

...и все же чего-то я в формуле прочих доходов/расходов "не догоняю" - есть еще пояснения к моим "непоняткам":<br>Наша ситуация по налоговым пеням, отражаемым по сч.91:<br>09/08/11 д91.02 к68.07       9,68 - начислена пеня по транспортному налогу<br>19/08/11 д91.02 к68.02 667,30 - начислена пеня по НДС<br>01/12/11 д91.02 к69.02.01 10,20 - начислена пеня по страховым взносам в ПФР<br>всего пеней на 91.02 = 687,18, но вычитается из формулы только НДС-ная (!) пеня.<br>ПБУ указывают на отражение прочих доходов расходов без учета НДС -то есть имеется ввиду "налога НДС", а пеня по НДС тут не при делах.<br>Вопросы:<br>1) почему пени по тр.налогу и по взносам в пфр не исключаются из строк 2340 и 2350? у них ведь такой же экономический смысл, как и у пени по НДС.<br>2) я правильно понимаю, что в формуле просто тупо учтена корреспонденция д91 к68.02?<br> но ведь этой проводкой м.б.отражен как сам налог НДС (его-то и надо вычесть, согласна),<br> так и штрафные санкции (пени, штрафы) по НДС (это не нужно вычитать).<br>...<br>Ваше мнение?<br>с уважением, я

пожалуйста, ответьте мне