В 1С ЗиК 7.70.237 НДФЛ считается неправильно.

"По законодательству в таких случаях вычет в этом месяце не берется" – прошу прощение за неправильно сформулированное мною предложение, НО СУТЬ ВОПРОСА ЭТО НЕ МЕНЯЕТ!!!. Вернее было бы сказать следующее: «На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой названных доходов не переносится»<br><br>Попробуйте поставить в демоверсии ЗиК 7.70.237 Антонову за МАРТ невыходы полный месяц, или сделайте так, чтобы начисления его было меньше суммы вычетов и Вы увидите, что НДФЛ у него ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ. А это НЕПРАВИЛЬНО.<br><br>Возможен вариант, когда сотрудник уволен в начале месяца, начисления его малы и НДФЛ тоже считается неправильно. Начисления нулевые возможны и при аккордной системе оплаты труда, когда бригадных нарядов в расчетном месяце не было.<br><br>НДФЛ может оказаться не отрицательным, но все равно неправильным, потому что ВЫЧЕТ в месяце с нулевыми начислениями БЕРЕТСЯ в налоговую базу. <br><br><br><br>Разбираясь в модуле вида расчета НДФЛ, пришел к выводу: МОДУЛЬ НАДО ПРАВИТЬ.<br><br><br><br>ВОПРОС : Посоветуйте варианты решения проблемы. <br><br>Совет вручную считать НДФЛ каждого сотрудника не принимается, так как сотрудников много и это не решение.<br><br><br><br>Поясняю:<br><br>Статья 210 «Налоговая база» Налогового кодекса Российской Федерации пункт 3 : <br><br>… (первый абзац пропущен)<br><br>Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной НУЛЮ. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, НЕ ПЕРЕНОСИТСЯ, если иное не предусмотрено настоящей главой.<br><br><br><br>Вышесказанное прокомментировано в методичке МИФИ (уважаю этот институт) «Изменения в бухгалтерском учете и налогообложении» С.Н. Щадиловой за 2001г.<br><br>Стр. 233-234: <br><br>Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена ставка налога в размере 13%, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной НУЛЮ. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой названных доходов не переносится.<br><br>Например, ежемесячный оклад сотрудника, имеющего четверых детей в возрасте до 18 лет и учащихся дневной формы обучения до 24 лет, составляет 1500 руб. Ежемесячно сотрудник вправе получить стандартные вычеты на сумму: 400 + (300х4) = 1600 руб. В таком случае при заполнении поля «Стандартные вычеты» раздела 3 Налоговой карточки ежемесячно указывается сумма полагающихся вычетов, а также исчисляется общая их сумма нарастающим итогом с начала года. Налоговая база ежемесячно принимается равной нулю. Неиспользованная сумма налоговых вычетов в целях налогообложения на следующий налоговый период не переносится.<br><br><br><br>По ходу использования 1С ЗиК 7.70.237 накопились вопросы по следующим багам: <br><br> 1) Северная надбавка не накручивается на начисления внутреннего<br><br> совместителя (пришлось ввести новый вид расчета)<br><br> 2) При вводе исполнительных листов обязательно надо ставить районный<br><br> коэффициент получателю - иначе расчет неправильный. Помоему, выплата<br><br> алиментов никак не "завязана" с районкой получателя. Или я неправ?<br><br> 3) Если человека уволили 15-го, а он есть в бригадном наряде<br><br> проведенном 31-го, то районка на бригадный не накручивается. Что<br><br> интересно - северная накрутка на бригадный накручивается, что верно. Надо<br><br> видимо бригадные вводить 1-го числа месяца , что и будем делать в<br><br> дальнейшем - чтобы не попадать на это недоразумение.<br><br><br><br>Прокомментируйте пожалуйста эти вопросы, может что то я упустил?<br><br>

Налоговый период - 1 год, и на следующий год отрицательные разницы не переносятся. Вы считаете, что период 1 месяц.

Как Вам уже ответили, налоговый период - ГОД!. <br><br>Исчисленная сумма НДФЛ по ставке 13% рассчитывается ежемесячно нарастающим итогом с начала года с зачетом ранее исчисленных сумм налога (п. 3 ст. 226), поэтому если доход сотрудника в очередном месяце оказался меньше положенных ему вычетов, а в предыдущих месяцах превышал вычеты, то сумма исчисленного в этом месяце НДФЛ окажется отрицательной, отражая уменьшение облагаемой НДФЛ базы, рассчитанной нарастающим итогом с начала года. В то же время сумма НДФЛ исчисленного нарастающим итогом за год не может быть отрицательной, поэтому после того, как сумма вычетов, рассчитанная нарастающим итогом за год, сравняется с суммой доходов, рассчитанной также нарастающим итогом за год, НДФЛ исчисленный будет рассчитываться нулевым.<br><br>Отрицательный НДФЛ в каком то месяце показывает задолженность предприятия перед сотрудником. Вы можете вернуть его (по заявлению сотрудника), можете не возвращать. Если в следующем месяце суммарный доход с начала года превысыт сумму вычетов с начала год, НДФЛ пересчитается автоматически. Поэтому ничего в модуле править НЕ НАДО.<br><br>1. Северная надбавка не положена внутреннему совместителю, что подробно отражено в Трудовом кодексе - приведем выдержку:<br><br>Статья 282. Общие положения о работе по совместительству<br><br> Совместительство - выполнение работником другой регулярной оплачиваемой<br><br>работы на условиях трудового договора в свободное от основной работы время.<br><br><br><br>Статья 287. Гарантии и компенсации лицам, работающим по совместительству<br><br> Гарантии и компенсации лицам, совмещающим работу с обучением, а также лицам, работающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях,<br><br>предоставляются работникам только по основному месту работы.</i><br><br>Если на предприятии принято ее выплачивать совместителям, тогда<br><br>достаточно описать еще одно произвольное начисление - как рассчитываемое в<br><br>процентах от стажа и назначать его при приеме по-совместительству.

Ну ладно с НДФЛ все вроде бы ясно налоговый период - год спору нет. Ну так а что же всё-таки с исполнительными листами?? Зачем в модуле данного вида расчета производиться корректировка разницы между РК плательщика элементов и их получателя? При этом любой бухгалтер - расчетчик на любом предприятии (по крайней мере у нас а я живу в районе приравненном к крайнему северу т.е. РК = 1,7) даже представить не может зачем и с какой целью это делается до перехода не 1С они о таком даже и не слышали!!<br><br> Вопрос второй из опыта внедрения все готовы тебя убить вместе с твоим 1С-ЗК когда начнешь объяснять людям особенности настройки шаблонов проводок и изменений тарифных ставок для каждого конкретного сотрудника. Т.е. если ситуация сотрудник - водитель тарифная ставка зависти от типа транспортного средства которым данный водитель управляет, а шаблон проводки - от объекта на который данное т/с работает и он за неделю успевает до пяти раз сменить тип т/с и объект!! то попробуйте объяснить людям, что всё это они должны отразить в периодических реквизитах данного лица для того чтобы начисление з/п и её распределение было корректно. Вот уж действительно обработка одного человека в 1С-ЗК занимает гораздо дольше, чем пакетная обработка нескольких сотен в любой DOS-овой программе<br><br> Может массага плучилась длинноватая но вопросы эти для меня уже слишком серьёзные и хотелось бы получить хоть какой-нибудь совет в этом плане

Савет говорите?<br><br>Напишите пакетную обработку для ЗИК и будет тоже, что и в DOS-програме.<br><br>1С не любят внедрять там, где был бардак и никто от него уходить не хочет, а потому появляются возмущеные, а также вечно кричащие "Да мы всегда так делали, что мне ваша 1С указ!?".<br><br>В общем, в ваших руках конструктор, из которого можно собрать конфетку, а можно не собрать ничего.