Переплата по НДФЛ у бывшего нерезидента

Добрый день! Работаем в 1С 8.2 Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.56.3) Нерезидент принят на работу 01.03.12 г. С 01.09.12 г. он становиться резидентом. Почему при расчете з/п и компенсации делается перерасчет за прошлые месяцы с 30% на 13%? Ведь возврат излишнеудержанного налога осуществляет ФНС, а у нас долг висит перед сотрудником.

или читайте информацию в обновлениях, или следите за разъяснениями от Минфина:<br>Новое в версии 2.5.41 Исчисление НДФЛ<br>Изменен порядок исчисления НДФЛ при приобретении статуса налогового резидента РФ в соответствии с письмами Минфина России от 12.08.2011 № 03-04-08/4-146, ФНС от 9 июня 2011 г. № ЕД-4-3/9150.<br>При получении статуса налогового резидента автоматически производится перерасчет налоговых обязательств с начала года и зачет его результатов в счет очередных платежей для доходов, облагаемых по ставке 13%, для прочих доходов перерасчет не производится. При формировании справок 2-НДФЛ для таких сотрудников получим справку за весь налоговый период (по ставке 13%), причем исчисленный, удержанный и перечисленный ранее по ставке 30% налог будет показан в справке по ставке 13%.<br>При потере статуса налогового резидента перерасчета не производится, поскольку пунктом 3 статьи 226 НК РФ расчет нарастающим итогом предусмотрен только для ставки 13%.<br>Отчет «Регистр налогового учета по НДФЛ»<br>В случае смены статуса налогоплательщика в отчете показываются разделы по всем ставкам, которые использовались при исчислении налога в течение налогового периода, т.е. доходы, облагавшиеся до получения статуса налогового резидента РФ по ставке 30%, показываются помесячно в отдельном разделе «Расчет налога на доходы физического лица по ставке 30 %», а также общей суммой в разделе доходов, облагающихся по ставке 13% как учтенные доходы с начала налогового периода.<br>Вниманию всех пользователей!<br>В соответствии с письмами Минфина и ФНС налоговый агент не имеет право возвращать суммы налога ранее исчисленные, удержанные и перечисленные по ставке 30% по результатам перерасчета при получении статуса налогового резидента - эти суммы можно только зачесть в счет очередных платежей. В связи с этим для сотрудников, получивших статус налогового резидента не с начала года не следует вводить документ "Возврат НДФЛ".

Почему перерасчет отражается в расчетной ведомости, как задолженность перед сотрудником, если налоговый агент не имеет право возвращать суммы налога ранее исчисленные, удержанные и перечисленные по ставке 30% по результатам перерасчета при получении статуса налогового резидента. Перерасчет должен быть виден только в 2-НДФЛ, а не в ведомости. Не могу разобраться...

А в ответ тишина.....

вам чем то не понравился ответ? Там все написано.

Там написано про справку 2-НДФЛ, как в ней все будет отражаться. А то что долг перед сотрудником в расчетной ведомости отражается это так и должно быть?

что значит "долг"? В расчетном листочке он отдельной строкой прописан - излишне удержанный НДФЛ. Да, это тоже своего рода задолженность перед сотрудником.

Да, но не моя задолженность, а ФНС. Куда мне этот долг зачесть? Или он так и будет висеть из года в год?

1. его можно зачесть в счет последующих начислений<br>2. если зачесть нельзя, то как только подадите справку с переудержанным ндфл - оформите закрытие регистров по ндфл.

В счет будующих не получиться - сотрудник уволен.А про закрытие регистров по НДФЛ можно поподробнее. Мне это и надо было узнать!