потеря ж/д билетов

Как учитывать ж/д билеты в авансовом отчете, если они были потеряны командированным лицом?

Раз нет документов то и расход за счет чистой прибыли.<br><br>

Спасибо. А, если билеты приобретены по безналу? Что делать с накладной на ж/д билеты?

Если есть накладная и сч/ф и документы, подтверждающие нахожение в командировке, то смело списываете.

Можете обратиться в контору, где приобретали билет, они Вам выдадут подтверждающие документы на билет для командированного.<br><br>А если нет, то учитываете за счет прибыли. Накладную прикладываете или к выписке или к авансовому отчету. Но при этом сотрудник должен написать заявление о потере билетов и просьбой компенсировать ему эти расходы. И не забудьте эту сумму обложить НДФЛ.

Спасибо. Но это в случае, когда билет приобретали за наличку. А, если это б/н, то какая компенсация? А, что делать с сотрудником - с него можно что-то удержать?

не важно за наличку или нет. Предприятие затратило деньги на билет для данного сотрудника. Ведь билет был выдан на руки. Поэтому выдача на руки денежного документа должна быть тоже отражена.<br><br>Была бы проводка 71 - 50<br><br>а так <br><br>50.3 51 денежные документы в рублях<br><br>71 50.3 выданы денежные документы<br><br>примерно так.<br><br>В любом случае факт оплаты билета именно за данного сотрудника должно быть отражено. Это все таки командировка.<br><br>Удержать тоже можно в полном размере.<br><br>Два пути<br><br>1. Удержать в полном размере<br><br>2. Отразить на прибыли с обложением НДФЛ

Огромное спасибо!

"На основании какой статьи налогового кодекса это признаете доходом работника?<br><br>В суд ведь подаст, и будет прав. ;)<br><br>Билет - не деньги."

на том же основании, что и оплата за его обучение, например. Тоже оплачивается через банк. Но в некоторых случаях признается доходом или оплата карт для сотовых, в случаях непроизводственных или оплата единого билета....Перечислять можно долго.<br><br>А если конкретно, то ст.216 НК п.3 не облагаются НДФЛ "...фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд...."<br><br>Признается доходом все выплаты сотруднику и все оплаты за него, что не имеет производственного назначения и что не подтверждено документами