Возврат железнодорожных билетов поставщику

"Мы покупаем через юридическое лицо железнодорожный билет (стоимость билета 1356,20 руб. + сервисный сбор 100 руб.). По их сч-ф и акту делаются проводки Д 71.1 К 60.1 1149,32 руб., Д 19.3 К 60.1 206,88 руб., сервисный сбор Д 20 К 60.1 100 руб. (без НДС). Запись книги покупок делает записи: Д 68.2 К 19.3 206,88 руб.<br><br>Когда мы возвращаем билет, то нам юридическая фирма дает следующие сч-ф и акт: 1. возврат билета с минусами (цена -974,73 руб., НДС -175,47 руб., стоимость с НДС - 1150,30 руб.); 2. штраф во возврату билета (55,00 руб., в т.ч. НДС 8,39 руб.).<br><br>Помогите, пожалуйста, разобраться с проводками на возврат билета. Подскажите, пожалуйста, куда отнести штраф по возврату и что делать с НДС по штрафу?"

Чего-то Вы намудрили.<br><br>1) билеты проводятся на 71сч именно в момент,когда сотруднику передаются билеты, а не по акту от поставщика.Если Вы делаете в 1с:бухгалтерии,то билеты по идее д.оприходоваться хотя бы на сч.50.3.<br><br>НО будем считать,что Вы билеты ему передали,почему Вы передаете ему билеты в стоим. за минусом ндс?Сотрудник отвечает за билет в стоимости приобретения.Вы сможете принять к зачету ндс только по возвращении сотрудника из командировки.<br><br>2)Предположим,Вы ему выдали билет.Тогда естественно,он должен Вам его вернуть.(и проводки зд.соответствующие).<br><br>Неиспользованный билет Вы не м.принять на расходы по НУ.Насколько я понимаю,часть суммы за билет Вам возвращает поставщик? тогда на эту сумму дб что-то типа возвратной накладной.<br><br>В результате у Вас вылезает сальдо.Зд.м.присутствует 2 суммы:1- штраф(это типичный штраф,неустойка... за невыполнение условий договоров).Соответственно его так и проводите.2-собственно сбор за возврат билета(это непринимаемые расходы для НУ).<br><br>