Постоянный налоговый актив

Наше предприятие применят ПБУ 18/02. В июне 2005 г был получен доход, не принимаемый для целей налогообложения, проводка Д51 К91.1. При закрытии месяца программа начислила постоянный налоговый актив, проводка 68.4.2 - 99.2.3. Однако счет 99.2.3 в конфигурации активный, поэтому в оборотно-сальдовой ведомости стоит в дебете 99.2.3 красным. Как быть в такой ситуации?