Отпускные?

Помогите разобраться!<br>При начислении отпуска (период отпуска 26.07-22.08) начисление налогов с ФОТ и их оплата в бюджет. Как будет правильнее оплатить налоги часть в июле а часть в августе, если в ПП Зарплата и кадры 7.7 формирование налогов происходит по месяцам соответственно. Как правильно это делать по законодательству и в программе? Помогите Please!

"Эта статья была опобликована в журнале "Расчет", в мае 2005г. Может быть она поможет вам разобраться.<br>""""Отпускные: осторожно с налогами!"<br>Сотруднику ООО «Актив» А.Н. Смирнову предоставили очередной ежегодный отпуск с 23 мая по 19 июня 2005 года. Отпуск предоставлен на 28 календарных дней, из них:<br>9 дней – в мае;<br>19 дней – в июне.<br>Месячный оклад Смирнова – 7000 руб.<br>В расчетный период включаются февраль, март и апрель.<br>Сумма выплат Смирнову за расчетный период, учитываемая при оплате отпуска, составит:<br>7000 руб. + 7000 руб. + 7000 руб. = 21 000 руб.<br>Средний дневной заработок Смирнова составит:<br>21 000 руб. : (3 х 29,6) = 236,50 руб.<br>Бухгалтер «Актива» начислил отпускные в сумме:<br>236,50 руб. x 28 календ. дн. = 6622 руб.<br>Сумма отпускных за май составит:<br>236,50 руб. x 9 дн. = 2128,50 руб.<br>Сумма отпускных за июнь составит:<br>236,50 руб. x 19 дн. = 4493,50 руб.<br>Организация уплачивает взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 3%, а единый социальный налог – по ставке 26%.<br>Чтобы упростить пример, предположим, что Смирнов не имеет права на вычеты по налогу на доходы физических лиц.<br>В мае бухгалтер «Актива» должен сделать такие проводки:<br>Дебет 20 Кредит 70 – 2128,50 руб. – начислены отпускные Смирнову за май;<br>Дебет 70 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ» – 276,50 руб. (2128,50 руб. x 13%) – удержан налог на доходы физических лиц;<br>Дебет 20 Кредит 69-1 – 63,86 руб. (2128,50 руб. x 3%) – начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;<br>Дебет 20 Кредит 69-1 – 68,11 руб. (2128,50 руб. x 3,2%) – начислен ЕСН в части, которая подлежит уплате в Фонд социального страхования;<br>Дебет 20 Кредит 68 субсчет «Расчеты по ЕСН» – 425,70 руб. (2128,50 руб. x 20%) – начислен ЕСН в части, которая подлежит уплате в федеральный бюджет;<br>Дебет 68 субсчет «Расчеты по ЕСН» Кредит 69-2 – 298 руб. (2128,50 руб. x 14%) – начисленные взносы на обязательное пенсионное страхование зачтены в счет уплаты ЕСН в федеральный бюджет;<br>Дебет 20 Кредит 69-3 – 59,60 руб. (2128,50 руб. x 2,8%) – начислен ЕСН в части, которая подлежит уплате в фонды обязательного медицинского страхования;<br>Дебет 97 Кредит 70 – 4493,50 руб. – начислены отпускные Смирнову за июнь;<br>Дебет 70 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ» – 584,16 руб. (4493,50 руб. x 13%) – удержан налог на доходы физических лиц;<br>Дебет 97 Кредит 69-1 – 134,80 руб. (4493,50 руб. x 3%) – начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;<br>Дебет 97 Кредит 69-1 – 143,80 руб. (4493,50 руб. x 3,2%) – начислен ЕСН в части, которая подлежит уплате в Фонд социального страхования;<br>Дебет 97 Кредит 68 субсчет «Расчеты по ЕСН» – 898,70 руб. (4493,50 руб. x 20%) – начислен ЕСН в части, которая подлежит уплате в федеральный бюджет;<br>Дебет 68 субсчет «Расчеты по ЕСН» Кредит 69-2 – 629,10 руб. (4493,50 руб. x 14%) – начисленные взносы на обязательное пенсионное страхование зачтены в счет уплаты ЕСН в федеральный бюджет;<br>Дебет 97 Кредит 69-3 – 125,82 руб. (4493,50 руб. x 2,8%) – начислен ЕСН в части, которая подлежит уплате в фонды обязательного медицинского страхования;<br>Дебет 70 Кредит 50-1 – 5761,14 руб. (2128,50 – 276,70 + 4493,50 – 584,16) – выплачены из кассы отпускные.<br>Не позднее дня, когда планируется снять деньги на зарплату за май, бухгалтер должен перечислить в бюджет НДФЛ в сумме 860,66 руб. (276,50 + 584,16). В этот же срок нужно заплатить взносы в Пенсионный фонд, а также страховые взносы в ФСС.<br>Весь «отпускной» ЕСН нужно перечислить в бюджет до 15 июня. Эту сумму можно полностью учесть в расходах по налогу на прибыль в мае 2005 года.<br>В конце июня бухгалтеру «Актива» необходимо сделать запись:<br>Дебет 20 Кредит 97 – 5796,62 руб. (4493,50 + 134,80 + 143,80 + 898,70 + + 125,82) – затраты на выплату отпускных за июль включены в расходы по обычным видам деятельности."<br>"

"Эта статья была опобликована в журнале "Расчет", в мае 2005г. Может быть она поможет вам разобраться.<br>""""Отпускные: осторожно с налогами!"<br>Сотруднику ООО «Актив» А.Н. Смирнову предоставили очередной ежегодный отпуск с 23 мая по 19 июня 2005 года. Отпуск предоставлен на 28 календарных дней, из них:<br>9 дней – в мае;<br>19 дней – в июне.<br>Месячный оклад Смирнова – 7000 руб.<br>В расчетный период включаются февраль, март и апрель.<br>Сумма выплат Смирнову за расчетный период, учитываемая при оплате отпуска, составит:<br>7000 руб. + 7000 руб. + 7000 руб. = 21 000 руб.<br>Средний дневной заработок Смирнова составит:<br>21 000 руб. : (3 х 29,6) = 236,50 руб.<br>Бухгалтер «Актива» начислил отпускные в сумме:<br>236,50 руб. x 28 календ. дн. = 6622 руб.<br>Сумма отпускных за май составит:<br>236,50 руб. x 9 дн. = 2128,50 руб.<br>Сумма отпускных за июнь составит:<br>236,50 руб. x 19 дн. = 4493,50 руб.<br>Организация уплачивает взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 3%, а единый социальный налог – по ставке 26%.<br>Чтобы упростить пример, предположим, что Смирнов не имеет права на вычеты по налогу на доходы физических лиц.<br>В мае бухгалтер «Актива» должен сделать такие проводки:<br>Дебет 20 Кредит 70 – 2128,50 руб. – начислены отпускные Смирнову за май;<br>Дебет 70 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ» – 276,50 руб. (2128,50 руб. x 13%) – удержан налог на доходы физических лиц;<br>Дебет 20 Кредит 69-1 – 63,86 руб. (2128,50 руб. x 3%) – начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;<br>Дебет 20 Кредит 69-1 – 68,11 руб. (2128,50 руб. x 3,2%) – начислен ЕСН в части, которая подлежит уплате в Фонд социального страхования;<br>Дебет 20 Кредит 68 субсчет «Расчеты по ЕСН» – 425,70 руб. (2128,50 руб. x 20%) – начислен ЕСН в части, которая подлежит уплате в федеральный бюджет;<br>Дебет 68 субсчет «Расчеты по ЕСН» Кредит 69-2 – 298 руб. (2128,50 руб. x 14%) – начисленные взносы на обязательное пенсионное страхование зачтены в счет уплаты ЕСН в федеральный бюджет;<br>Дебет 20 Кредит 69-3 – 59,60 руб. (2128,50 руб. x 2,8%) – начислен ЕСН в части, которая подлежит уплате в фонды обязательного медицинского страхования;<br>Дебет 97 Кредит 70 – 4493,50 руб. – начислены отпускные Смирнову за июнь;<br>Дебет 70 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ» – 584,16 руб. (4493,50 руб. x 13%) – удержан налог на доходы физических лиц;<br>Дебет 97 Кредит 69-1 – 134,80 руб. (4493,50 руб. x 3%) – начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;<br>Дебет 97 Кредит 69-1 – 143,80 руб. (4493,50 руб. x 3,2%) – начислен ЕСН в части, которая подлежит уплате в Фонд социального страхования;<br>Дебет 97 Кредит 68 субсчет «Расчеты по ЕСН» – 898,70 руб. (4493,50 руб. x 20%) – начислен ЕСН в части, которая подлежит уплате в федеральный бюджет;<br>Дебет 68 субсчет «Расчеты по ЕСН» Кредит 69-2 – 629,10 руб. (4493,50 руб. x 14%) – начисленные взносы на обязательное пенсионное страхование зачтены в счет уплаты ЕСН в федеральный бюджет;<br>Дебет 97 Кредит 69-3 – 125,82 руб. (4493,50 руб. x 2,8%) – начислен ЕСН в части, которая подлежит уплате в фонды обязательного медицинского страхования;<br>Дебет 70 Кредит 50-1 – 5761,14 руб. (2128,50 – 276,70 + 4493,50 – 584,16) – выплачены из кассы отпускные.<br>Не позднее дня, когда планируется снять деньги на зарплату за май, бухгалтер должен перечислить в бюджет НДФЛ в сумме 860,66 руб. (276,50 + 584,16). В этот же срок нужно заплатить взносы в Пенсионный фонд, а также страховые взносы в ФСС.<br>Весь «отпускной» ЕСН нужно перечислить в бюджет до 15 июня. Эту сумму можно полностью учесть в расходах по налогу на прибыль в мае 2005 года.<br>В конце июня бухгалтеру «Актива» необходимо сделать запись:<br>Дебет 20 Кредит 97 – 5796,62 руб. (4493,50 + 134,80 + 143,80 + 898,70 + + 125,82) – затраты на выплату отпускных за июль включены в расходы по обычным видам деятельности."<br>"