Сверка с поставщиками

Подскажите пожалуйста, при сверке с поставщиками выяснилось ,что в 2003г ошибочно по вине бухгалтерии не введена одна накладная, с поставщиком расчитываемся и у нас получается переплата (на сумму накладной).Можно ли ету сумму списать и куда? Ставитьв затраты и прилагать акт сверки и наклодную или же сумма зависает на 3 года ,а потом списываем.Как правильно....?

Если сумма незначительная, то отнесите на затраты за счет прибыли, НДС не возмещайте.

Поставщиков много, такие ситуации не редкостЬ, + много расходов не принимаемые при расчете налога на прибыль, так что етот вариант не очень подходит..