Расходы будущих периодов списываются документом закрытие месяца. Как при этом списывать НДС с этих расходов. Например, куплена книга - есть товарная накладная и счет-фактура (выделен НДС). Хотим поставить на 97 счет. Что делать с НДС.
Расходы будущих периодов списываются документом закрытие месяца. Как при этом списывать НДС с этих расходов. Например, куплена книга - есть товарная накладная и счет-фактура (выделен НДС). Хотим поставить на 97 счет. Что делать с НДС.
Не понятно причем здесь "книга" и 97 счет? <br><br>Приобретенная литература принимается к бухгалтерскому учету в составе объектов основных средств, поскольку она удовлетворяет всем условиям, перечисленным в п.4 Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01, утвержденного Приказом Минфина России от 30.03.2001 N 26н. Поэтому: 08-60, 19-60, 01-08, 26-01 (т.к. стоимость наверняка < 10 т.р.), 60-51, 68-19.<br><br>Даже если Вам сильно хочется что-то поставить на 97 счет, то НДС можно списать единовременно, т.к. соблюдены все условия: оприходовано, есть СФ, оплачено, используется в производстве. Хотя мое мнение раходится с мнением МНС. Они требуют списывать НДС "кусками".<br><br>
Вопрос собственно то в том, как списывать кусками.<br><br>Ну хорошо - книгу можно поставить на основные средства, а бланки у нас ставятся на 97 счет. Стоимость естественно < 10 т.руб.<br><br>Если списать НДС сразу - это будет правильно?
Я считаю что можно НДС списать единовременно, т.к. соблюдены все условия предусмотренные ст. 172 НК РФ.<br><br>Мнение МНС: <br><br> Сумма налога на добавленную стоимость, уплаченная в составе платы за РБП и учтенная на счете 19, может быть предъявлена к зачету (возмещению) из бюджета и включена в налоговую декларацию ежемесячно (ежеквартально) лишь в части, списанной на себестоимость производства (издержек).<br><br><br><br>Если Вы готовы отстаивать свою (мою) точку зрения в суде, то вперед 68 - 19 100%.<br><br><br><br>P.S. Хотя опять непонятно, почему бланки на 97 счете, а не на 10?
Возможно ли в в Бухгалтерии 8.1 настроить списание НДС с РБП кусками? Всем спасибо за ответы!
Какой НДС? Какими кусками?<br>Если вы приходуете на 97, то НДС в любом случае идет на 19 и принимается к учету сразу!
26 апреля 2024 года — Форум пользователей «1С:Документооборота» |
1C:Лекторий: 25 апреля 2024 года — Бесплатная онлайн-лекция об учете НМА в 2024 году, практические рекомендации в 1С 1C:Лекторий: 7 мая 2024 года — Бесплатная онлайн-лекция о новом в 1С:ЗУП (версии 3.1.27-3.1.29): поддержка изменений по налогам и взносам, СЭДО, регистрация в органе статистики и другие изменения |