ПОчему?

Ситуация:<br>Формируется РКО: под отчет на сумму 100р.<br>Автоматически формируются проводки:<br>71.2 50.1      100р            расход<br>Н04             100р            Отражен факт расхода<br>Н02.2             25р             признан расход.<br><br><br>Вопрос: откуда и почему появилась последняя проводка?(Н02.2)<br>25р - это кредитовое сальдо на конец квартала по счету 71.2.<br>Спасибо.