Авансовый отчет, Д-т 60 К-т 71 корректная проводка?

Недавно устроился в фирму на которой бух. учет практически не велся. Сейчас делаем «Кассу» перед банковской проверкой, в том числе составляем авансовые задним числом. То есть мы имеем кучу первички (накладные и чеки) и ее нужно раскидать по авансовым отчетам. Подскажите как быть, если например, накладная от 5.01, а чек ККМ от 20.01., какие должным быть проводки (а), и каким числом их занести в журнал хозяйственных операций (закуп через подотчетника). По логике вещей напрашивается проводка от 5.01 Д-т 41 К-т 60, а затем 20.01 Д-т 60 К-т 71, а если делать проводку Д-т 41 К-т 71, то каким числом?<br>А возможно ли, что подотчетному лицу выданы деньги для того, чтобы расплатиться наличными по предыдущей поставке, которая была без его участия. Если рассматривать предыдущий пример: выдать деньги подотчет 20.01 и сделать проводку на основании ав. отчета Д-т 60 К-т 71 , а приложить только чек об оплате. Хотя в инструкции по применению Плана счетов такой проводки нет. Как быть?<br><br>Может ли счет-фактура являться основанием для оприходования товара на склад, если накладная утеряна (с точки зрения налоговых органов)? <br>

По дате накладной от 05.01 вы оприходуете товар Д41 К 60. Это нормальная проводка. А по дате чека будет авансовый отчет Д60 К71. Только кроме чека у вас должна быть квитанция к приходному кассовому ордеру. Если ее нет, то на чеке надо поставить печать.<br>По поводу утерянной накладной - товар на склад по счет-фактуре не приходется! Пишите акт приемки товара комиссионно, на основании акта оприходуете. А счет-фактура только для принятия НДС к зачету.

Проводка 60.1-71.1 есть в книге Кожинова В.Я. "БУ 10206 типовых проводок". Я тоже читала по поводу некорректности этой проводки. Но если ситуация имела место быть и представитель фирмы все-же расплатился с поставщиком наличными в пределах 60 тыс.руб, есть договор на эту сделку, счет-фактура и накладная на приобретенный товар, то почему бы и нет?<br><br>Хотя вот тетенька Приображенская В.В. (Минфин) считает , что при приобретении материалов через подотчетное лицо счет 60 нельзя использовать, т.к. данная операция затрагивает только организацию и ее сотрудника, а обязательсва перед поставщиком не возникают.<br>Я думаю, что при наличии договора и счета-фактуры + накладная с ней спорить можно. В других случаях, где только чек, - она права.<br>