Амортизация ОС для целей налогового учета при совмещенном налоговом режиме(Общий+ЕНВД)

Здравствуйте. Такая ситуация: в нашей фирме есть объекты ОС, которые используются как в видах деятельности, переведенных на ЕНВД, так и в видах деятельности, которые облагаются по общему налоговому режиму.В системе ведется только БУ(конфигурация "Бухгалтерский учет, ред.4.5", релиз 7.70.492). Однако с янв.2008г. предполагается начать вести и НУ основных средств.<br>Например, в сентябре 2007 куплено ОС стоимостью 2230020руб, в т.ч. НДС - 34020руб., в этом же месяце объект введен в эксплуатацию. По БУ установлен линейный способ начисления амортизации и срок полезного использования 72мес, счет отнесения затрат - 26. <br>При поступлении был оформлен документ "Поступление ОС", который сформировал соответсвующие проводки:<br>Дт08.4 - Кт60.1 -на сумму 189000р(223020-34020)<br>Дт19.1 - Кт60.1 - на сумму 34020р(выделено НДС)<br>При вводе в эксплуатацию был оформлен документ "Ввод в эксплуатацию ОС", который сформировал проводки:<br>Дт01.1 - Кт08.4 на сумму 34020р<br>сумма амортизации по БУ за месяц составляет 2625р(189000руб/72мес) соответственно документ "Начисление амортизации" в период с отктября по декабрь 2007г формировал проводки вида:<br>Дт26 - Кт 02.1 на сумму 2625р.(т.о. сальдо по сч.02.1 на начало 2008г - 7875р(2625р*3мес))<br>В январе 2008г необходимо запустить налоговый учет ОС. Меняем значение периодической константы "Способ ведения налогового учета" с "Отдельными налоговыми документами" на "Одновременно с БУ"(на 01.01.08).Далее заполняем реквизиты спр. "ОС" на вкладке "Налоговый учет"(на 31.12.07). Пусть способ начисления амортизации, срок полезного использования и балансовая стоимость совпадают с данными БУ, специальный коэффициент = 1, Вид расходов по НУ установим "другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов". Не забываем ввести проводки на 31.12.07:<br>ДтН05.01 - на сумму 189000р(первоначальная стоимость ОС)<br>КтН05.02 - на сумму 7875р(амортизация ОС)<br>В январе 2008г вводим документ "Начисление амортизации"(включаем флажок "Начисление амортизации ОС для целей налогового учета"). Документ соответственно сформировал проводки:<br>Дт 26 - Кт 02.1 на сумму 2625р.<br>Дт 07.04.1 - Кт Н05.02 на сумму 2625р.<br>А теперь вопрос:<br>За январь 2008г общий объем отгруженных товаров,работ и услуг составил 9 783 500руб, из них на услуги облагаемые ЕНВД, приходится 880 520руб, т.е. доля выручки, облагаемая ЕНВД в общей сумме доходов составит 9%(880 520руб/ 9 783 500руб * 100%).<br>Сумма амортизации за янв 2008г должна быть поделена на учитываемую при исчислении налога на прибыль и относящуюся на вид деятельности, облагаемый ЕНВД,т.е. на 2 суммы:<br>2625р * 9% = 236,25руб<br>2625р * 91% = 2388,75руб<br>На какие налоговые счета следует относить полученные суммы и где в программе при начислении амортизации заложена проверка на % доли выручки, облагаемой ЕНВД, как все это учитывать в программе?<br>Причем у нас есть также ОС, которые учавствуют только в виде деятельности, облагаемой ЕНВД, и ОС на которые распространяется общий налоговый режим?<br>Где в спр."Основные средства" указывается к какому виду деятельности относится данное ОС? как указать что по данному ОС нужно применять совмещенный режим?<br>Заранее спасибо за ответ.<br>Писалось подробно, так как пространные фразы по типу что в 1С можно применять совмещенный налоговый режим в качестве ответа не устаривают,необходим конкретный ответ на конкретную ситуацию.

Для единого вида расходов "Амортизация" (устанавливается в справочниках статей затрат).<br>При отнесении амортизации на счета 26 или 44.1.3 расходы будут распределяться.<br>При отнесении амортизации на счета 20 или 44.1.1 расходы будут приниматься полностью.<br>При отнесении амортизации на счет 44.1.2 расходы не будут приниматься. <br>По 20 и 26 счету можно в справочниках статей затрат создать 2-й элемент "Амортизация" с видом расходов "Не принимаемые для целей НУ".<br>При Закрытии месяца рекомендую формировать отчет<br>Не забудьте на 31.12.2007 сформировать остатки по НУ<br>