Доп лист в книгу покупок в 1С:Бухгалтерии 8

Помогите,пожалуйста,разобраться.<br>В сентябре от поставщика получили счет-фактуру без НДС,на 15.570руб.<br>А в декабре поставщик прислал исправленный документ(с той же датой и номером),на сумму<br>18.373руб,включая НДС 2.802руб.<br>Как отразить это в 1С:Бухгалтерии 8.0?<br>Оформили дополнительно документ "Формирование записей книги покупок" за сентябрь,в нем <br>вручную добавили строку по нашему поставщику,указали сумму НДС и сумму без НДС с минусом,<br>поставили флаг "запись доп листа" и сентябрьскую дату.<br>В итоге в "Книге покупок" за сентябрь появился доп лист с отрицательной суммой.<br>А как быть с новым счетом-фактурой.В каком периоде его ввести и как?

Смотрите тему "Исправления в счет-фактуре выданной в версии 8.0" от 12.11.2007, только единственная поправка - правильный счет также делать доп. записью

> только единственная поправка - правильный счет также делать доп. <br>> записью<br><br>Если не трудно , дайте пожалуйста ссылку на письмо ФНС или какой-нибудь другой документ , где сказанно что исправленный с/фактура-полученный регистрируется доп листом? <br><br>

А в каком периоде нужно ввести исправленный счет?<br>Может быть,поставщик должен был прислать исправленный документ<br>с декабрьской датой,а не с сентябрьской?(ошибку обнаружили в декабре)

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ<br>ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 2 декабря 2000 г. N 914<br><br>ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ ЖУРНАЛОВ УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР,КНИГ ПОКУПОК И КНИГ ПРОДАЖ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ<br><br><br>ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА<br>ПИСЬМО от 6 сентября 2006 г. N ММ-6-03/896@<br><br>О ПОРЯДКЕ ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ В КНИГУ ПОКУПОК И КНИГУ ПРОДАЖ<br><br><br>

Ну если письмо вы знаете, то<br>"...<br>регистрация в книге покупок указанных счетов-фактур с внесенными в них исправлениями производится в том налоговом периоде, в котором получен исправленный счет-фактура..." <br><br>вы считаете что это дополнительный лист?

Например, счет за март был выписан с ошибкой, кот. обнаружилась в августе. Счет попал в книгу продаж за март, а вот исправления вы будете вносить в августе, но т.к. операция уже прошла в марте, то исправления вносятся доп. листом, то есть "исправления производится в том налоговом периоде, в котором получен исправленный счет-фактура".

> то исправления вносятся доп. листом, то есть "исправления производится <br>> в том налоговом периоде, в котором получен исправленный счет-фактура". <br><br>Да , действительно,в книге покупок за август мы оформляем доп лист с указанием периода март и ссылкой на ошибочный с/ф сторно.<br>Но вот право на вычет у нас появляется только в тот момент когда мы получили правильный с/ф, т е непосредственно в книге покупок за август <br><br>ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА<br>ПИСЬМО<br>от 19 октября 2005 г. N ММ-6-03/886@<br>(с изм., внесенными Решением ВАС РФ<br>от 23.10.2006 N 10652/06)<br><br>"<br>В случае если продавец товаров (работ, услуг) допустил ошибки или указал неверные сведения в выставленном им счете-фактуре, то он вправе в данный счет-фактуру внести исправления в порядке, установленном пунктом 29 Правил.<br>Согласно указанному пункту исправления, внесенные в счета-фактуры, должны быть заверены подписью руководителя и печатью продавца с указанием даты внесения исправления.<br>Таким образом, до внесения продавцом исправлений, заверенных подписью руководителя организации или индивидуального предпринимателя и печатью организации с указанием даты внесения исправления, счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением порядка, установленного пунктами 5 и 6 статьи 169 Кодекса, не могут служить основанием для подтверждения налоговых вычетов и соответственно не могут регистрироваться в книге покупок.<br>Из вопроса "а" следует, что поставщик товара внес 10 марта 2005 г. исправления в счет-фактуру N 1 от 30.01.2005. Исправления касались уменьшения стоимости товара и суммы НДС. Товар покупателем оплачен и сумма налога, указанная в счете-фактуре, принята покупателем к вычету в налоговом периоде за январь.<br>В данной ситуации право на применение налоговых вычетов у покупателя, получившего 10 марта 2005 г. исправленный счет-фактуру, возникает не ранее 10 марта 2005 г.<br>При этом покупатель должен зарегистрировать счет-фактуру N 1 от 30.01.2005 в книге покупок в том налоговым периоде, в котором данный счет-фактура с внесенными в него исправлениями получен от продавца товаров.<br>Также следует иметь в виду, что если покупатель до внесения продавцом исправлений зарегистрировал счет-фактуру N 1 от 30.01.2005 в книге покупок в предыдущих налоговых периодах, то в этой книге покупок необходимо на полную сумму налога, указанного в соответствующих графах книги покупок, произвести исправительную запись, заверив ее подписью руководителя организации и печатью, с указанием даты внесения исправлений.<br>Согласно пункту 1 статьи 81 Кодекса при обнаружении налогоплательщиком в поданной им налоговой декларации неотражения или неполноты отражения сведений, а равно ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые дополнения и изменения в налоговую декларацию.<br>Таким образом, налогоплательщик-покупатель в случае внесения продавцом исправлений в счет-фактуру, зарегистрированный им в книге покупок, должен представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию по НДС за тот налоговый период, в котором были внесены изменения в цену договора, т.е. за январь месяц, уменьшив в ней налоговые вычеты на полную сумму налога на добавленную стоимость, указанную в исправленном счете-фактуре"