Списание безнадежных долгов в НКО

Помогите, пожалуйста! Ситуация следующая: Некоммерческая организация имела счет в банке, деятельнсоть которого приостановлена.Арбитражный суд вынес определение - включить нашу организацию в третью очередь реестра кредиторов. Срок исковой давности истек, долговые обязательства банком не выполнены. <br>Как правильно списать в убыток *** задолженность, если целевые поступления учитывались следующей проводкой: Д-т51 К-т86.1 Поступление целевых средств (Расход отражается по сч.86.5)<br>Рекомендации по списанию выполнила следующим образом:<br>Д-т76.2 К-т51 Отражена *** задолженность банка<br>Д-т91.2 К-т76.2 Отражено списание нереальной для взыскания *** задолженности<br>Счет 007 Списана в убыток задолженность неплатежеспособного кредитора<br>Но здесь нигде не фигурирует Счет 86.1 (86.5)и получается, что с 51 счета долг списан, а на 86 счете он остается?!<br>Помогите, я в тупике!!!