Нужна помощь в Расчете налога на прибыль

Добрый день!<br><br>Подскажите пожалуйста, как правильно рассчитать налог на прибыль в моей ситуации при начислении пени по налогам и ПНО.<br>Предпритие только образовалось во 2-м кв-ле 2007г. и нераспределенной прибыли нет.<br><br>В 4-м квартале мы заплатили пени по НДС за просрочку платежа в размере скажем 2000 тыс. Я сделала такие проводки:<br>дт 99.01. (субсчет прибыли и убытки за искл. налога на прибыль) - кт 68.2 (НДС) 2000 руб. пени по НДС<br>дт 99.02.3 (субсчет посточнное налоговое обязательство) - кт. 68.04.2 (субсчет расчет налога на прибыль) 480 руб. (2000*24%) отражено постоянное налоговое обязательство. <br><br>Правильно ли я делаю эти проводки, подскажите, пожалуйста?<br><br>И теперь при заполнении формы №2 и декларации по прибыли за 2007г. у меня не сходится с обороткой прибыль до налогообложения (в декларации 500 тыс. руб., а в оборотке 498 тыс. руб. из-за этих несчастных 2-х тыс. руб.пеней) и почему-то не сходится сам налог на прибыль((((<br><br>т.о. у меня получается 99 счет выглядит след. образом:<br><br>                         Обороты за период              Сальдо<br>                    Дебет Кредит        Дебет Кредит<br>99 Прибыли и убытки 122000 руб. 500 000 руб.        378000 руб. (чистая прибыль)<br><br>99.01 Прибыли и убытки <br>за искл. нал. на прибыль 2000 руб. 500 000 руб.        498000 руб.(прибыль до налогообложения)<br>                         (пени по НДС)<br><br>99.02 Налог на прибыль 120000 руб. (119520+480) <br><br>99.02.1Условный расход <br>по налогу на прибыль 119520 руб.<br> <br>99.02.2Постоянное <br>налоговое обязательство 480 руб. <br><br>Скажите, пожалуйста, правильно ли я провожу пени и как правильно в этом случае отразить прибыль до налогообложения в декларации и в оборотке, если они у меня расходятся?<br>