Д 77 - К 99

Здравствуйте, вопрос про ОНО. Есть ОС, которые находятся в гостинице( это обслуживающее производство счет 29), амортизируются эти ОС на 29 счет. Доходы по гостинице всегда будут меньше расходов. Когда эти ОС вводились в эксплуатацию, то была применена амортизационная премия, и соответственно было признано ОНО (68-77). Как погасить ОНО(77 счет), если расходы по амортизации в НУ не будут приняты для уменьшения налоогоблагаемой прибыли, т.к. расходы по гостинице всегда больше доходов и принимаются для целей налогообложения только в сумме доходов. Я думаю, что ОНО погасится постепенно по мере начисления амортизации и уменьшения Временной разницы, а коллега думает, что надо сделать проводку Д 77-К 99, как будто ОС выбывает и больше не участвует в процессе образования расходов по прибыли. Рассудите нас пожалуйста. Спасибо всем за участие.

Изначально, если объект непроизводственного назначения, то амортизационную премию не следовало относить на уменьшение НБ, так, что крутите ситуацию в исходное положение.