Сч.97 "Расходы будущих периодов"

Здравствуйте,помогите,пожалуйста.<br>Фирма является филиалом,не имеет цели получения прибыли.живет только на целевых финансированиях (сч.86-АП).За счет начислений в конце года, сумма встала в дебет сч.86. Я хочу эту сумму отнести на сч.97.Но вот вопрос...- как в таком случае тогда закрыть сч.97. Куда его отнести. или может я вообще неправильно делаю,что списываю на сч.97?<br><br>Получаются такие проводки:<br>поступление целевого финансирования:<br>Дт 51 Кт 86 - 105.000<br>Закрытие сч.26:<br>Дт86 Кт 26 - 100.000<br>Закрытие в конце года сч.86:<br>Дт97 Кт 86 - 5.000<br>Закрытие сч.97:<br>Дт ? Кт 97 - 5.000<br>Может 97 в сл.месяце закрывать 26?<br><br>Помогите.

похоже, что так оно и есть. Перед закрытием 26го счета в следующем месяце.

> похоже, что так оно и есть. Перед закрытием 26го счета в следующем месяце.<br><br>хотелось бы точно знать,т.к. скоро закрывать 1-ый квартал

Я хочу эту сумму отнести на сч.97.Но вот вопрос...- как в таком случае тогда закрыть сч.97. Куда его отнести. или может я вообще неправильно делаю,что списываю на сч.97?<br><br>Учет целевого финансирования ведется на сч. 86. Дт - расход, Кт - приход<br><br>> Получаются такие проводки:<br>> поступление целевого финансирования:<br>> Дт 51 Кт 86 - 105.000<br>> Закрытие сч.26:<br>> Дт86 Кт 26 - 100.000<br><br>> Закрытие в конце года сч.86:<br>> Дт97 Кт 86 - 5.000<br>???<br>По Кт 86 отражается остаток целевых средств. Он не может списываться на сч. 97<br>Если какие-то вопросы, обращайтесь! Вообще у целевого финансирования много подводных камней.<br><br><br><br>

понимаете,сумма у меня встала по Дт,значит эти расходы(там просто начисление зарплаты и налоги)я должна отнести на расходы будущих периодов,т.е.на сч.97<br>если бы сч.86. пошел по Кт,то естественно сумма была бы как бы доходы будущих периодов<br>а у меня наоборт

> понимаете,сумма у меня встала по Дт,значит эти расходы(там просто начисление зарплаты и налоги)я должна отнести на расходы будущих периодов,т.е.на сч.97<br><br>По Дт 86 у Вас встали все расходы за счет целевого финансирования - 100т. р.<br><br>> если бы сч.86. пошел по Кт,то естественно сумма была бы как бы доходы будущих периодов<br>> а у меня наоборт<br><br>По Кт 86 у Вас остаток целевых средств на конец отч. периода - 5т. р. (доходы буд. периодов).<br>Так что у Вас наоборот? Сч. 97 в данном случае не должен фигурировать. Сч. 86 - это не сч. 26, он де должен в обязательном порядке закрываться. На нем отражается движение целевых средств. Как только у Вас появятся расходы на 5т. р., тогда Дт 86 = Кт 86 и остатка целевых средств не будет. <br><br>

я дико извиняюсь,но вначале неправильно суммы поставлены.должно быть так<br>Получаются такие проводки:<br>поступление целевого финансирования:<br>Дт 51 Кт 86 - 100.000<br>Закрытие сч.26:<br>Дт86 Кт 26 - 105.000<br>Закрытие в конце года сч.86:<br>Дт97 Кт 86 - 5.000<br>Закрытие сч.97:<br>Дт ? Кт 97 - 5.000<br>

> Дт 51 Кт 86 - 100.000<br>> Закрытие сч.26:<br>> Дт86 Кт 26 - 105.000<br>> Закрытие в конце года сч.86: <br>> Дт97 Кт 86 - 5.000<br>> Закрытие сч.97:<br>> Дт ? Кт 97 - 5.000<br><br>Если расходы по целевому финансированию превысили само финансирование, тогда Дт97 Кт 86 - 5.000 и все. Когда поступят еще цел. средства, тогда сделаете обратную проводку. Сч.97 закроется, а 5000 встанут в Дт. 86 и отразятся в составе целевых расходов.<br>

спасибо большое.попробую