Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Форум

Развернуть все [Прочее] Подскажите Пож. Как правильно учесть НДС. Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6.15.6
vlad420
Пост №1
vlad420
читатель
офлайн
Дата регистрации: 12.05.2008
Сообщений: 2
Пост №1
 
11.09.2009 15:52

       Прошу разъяснить ситуацию: каким образом в 1С. Бухглатерия 8.1 произвести переход с одного вида учета НДС на другой?
       Организация занимается оптовыми продажами, которые находятся на общей системе налогообложения, и одновременно розницей на ЕНВД. В связи с отсутствием технической возможности учитывать входящий НДС по каждой единице товара в Учетной политике была закреплена такая система: весь входящий НДС распределялся на опт и на розницу пропорционально себестоимости товара, проданного в опте и в рознице в данном периоде.      Пример. Приобретено товара на сумму 11800 руб., в т.ч. НДС 1800 руб.
Бух.проводки:
41.01 – 60 = 10000 руб.
19 – 60 = 1800 руб.
На 1-ое число налогового периода себестоимость товара составляла 20000 руб.
Д 41.01 = 20000 руб.
Продано товара по опту (себестоимость) 5000 руб.
90.02.1- 41.01 = 5000 руб.
Продано товара в розницу (себестоимость) 10000 руб.
41.02 – 41.01 = 10000 руб.
90.02.2 – 41.02 = 10000 руб.
К опта = 33,33%
К розницы = 66,67%
Распределение входящего НДС
1800 * 33,33% = 599,94 руб. (в зачет)
68.02 – 19 = 599,94 руб.
1800 * 66,67% = 1200,06 руб. (на увеличение себестоимости товара в рознице)
41.02 – 19 = 1200,06 руб.


       После приобретения программы 1С. Бухгалтерия появилась возможность учитывать НДС по каждой единице товара. По вновь приобретенным товарам в налоговом периоде все понятно. Если вновь приобретенный товар продается по опту, то НДС, относящийся к данному товару идет в зачет организации. Если товар продан в розницу, то его НДС идет на увеличении себестоимости данного товара.
Пример. Приобретено товара на сумму 11800 руб.
41.01 – 60 = 10000 руб.
19 – 60 = 1800 руб.
Продано товара из нового поступления по опту на сумму 2000 руб.
90.02.1- 41.01 = 2000 руб.
68.02 – 19 = 360 руб. В зачет организации.
Продано товара в розницу из последнего поступления 3000 руб.
41.02 – 41.01 = 3000 руб.
41.02 – 19 = 540 руб. На увеличение себестоимости товара.
       Возникают сложности с остатками товаров на 1-ое число налогового периода. По остаткам товара НДС уже был распределен еще до начала данного налогового периода. И если продается товар из остатков, то мы не имеем возможности учесть НДС по этим товарам.
       Каким образом возможен переход с одной системы учета НДС на другую?      

 
vlad420
Пост №1
11.09.2009 15:52
 

       Прошу разъяснить ситуацию: каким образом в 1С. Бухглатерия 8.1 произвести переход с одного вида учета НДС на другой?
       Организация занимается оптовыми продажами, которые находятся на общей системе налогообложения, и одновременно розницей на ЕНВД. В связи с отсутствием технической возможности учитывать входящий НДС по каждой единице товара в Учетной политике была закреплена такая система: весь входящий НДС распределялся на опт и на розницу пропорционально себестоимости товара, проданного в опте и в рознице в данном периоде.      Пример. Приобретено товара на сумму 11800 руб., в т.ч. НДС 1800 руб.
Бух.проводки:
41.01 – 60 = 10000 руб.
19 – 60 = 1800 руб.
На 1-ое число налогового периода себестоимость товара составляла 20000 руб.
Д 41.01 = 20000 руб.
Продано товара по опту (себестоимость) 5000 руб.
90.02.1- 41.01 = 5000 руб.
Продано товара в розницу (себестоимость) 10000 руб.
41.02 – 41.01 = 10000 руб.
90.02.2 – 41.02 = 10000 руб.
К опта = 33,33%
К розницы = 66,67%
Распределение входящего НДС
1800 * 33,33% = 599,94 руб. (в зачет)
68.02 – 19 = 599,94 руб.
1800 * 66,67% = 1200,06 руб. (на увеличение себестоимости товара в рознице)
41.02 – 19 = 1200,06 руб.


       После приобретения программы 1С. Бухгалтерия появилась возможность учитывать НДС по каждой единице товара. По вновь приобретенным товарам в налоговом периоде все понятно. Если вновь приобретенный товар продается по опту, то НДС, относящийся к данному товару идет в зачет организации. Если товар продан в розницу, то его НДС идет на увеличении себестоимости данного товара.
Пример. Приобретено товара на сумму 11800 руб.
41.01 – 60 = 10000 руб.
19 – 60 = 1800 руб.
Продано товара из нового поступления по опту на сумму 2000 руб.
90.02.1- 41.01 = 2000 руб.
68.02 – 19 = 360 руб. В зачет организации.
Продано товара в розницу из последнего поступления 3000 руб.
41.02 – 41.01 = 3000 руб.
41.02 – 19 = 540 руб. На увеличение себестоимости товара.
       Возникают сложности с остатками товаров на 1-ое число налогового периода. По остаткам товара НДС уже был распределен еще до начала данного налогового периода. И если продается товар из остатков, то мы не имеем возможности учесть НДС по этим товарам.
       Каким образом возможен переход с одной системы учета НДС на другую?      

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С-Такском 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление небольшой фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПАРК-Риски 1СПредприятие 8 2-НДФЛ 3-НДФЛ 4-НДФЛ 4-ФСС 5 минут 54-ФЗ 6-НДФЛ CRM IT-компании Агентский договор. Учет административная ответственность адресный классификатор акцизы алкоголь алкогольная продукция амортизационная премия амортизация арбитражная практика аттестация рабочих мест аудит аудиторские организации база для начисления страховых взносов база по страховым взносам база по налогу на прибыль банк и касса в 1с банкротство без ККТ безнадежная задолженность безналичные расчеты бланки строгой отчетности больничное пособие больничный листок бухгалтер бухгалтерия автономного учреждения бухгалтерская отчетность бухгалтерские события бухгалтерский баланс бухгалтерский учет бухучет Бытовые услуги. Учет бюджет муниципального образования бюджет поселения бюджетная отчетность бюджетный учет Вахтовый метод.Оплата ввоз товаров взаимозависимые_лица взноcы в ПФР взносы в ФОМС взносы в ФСС взносы на травматизм видео 1С видео-уроки 1С водный налог возврат налогов возврат переплаты восстановление НДС выездная налоговая проверка выездная проверка выплата зарплаты выплаты по ГПД выплаты работникам выплаты физическим лицам высококвалифицированные специалисты вычет НДС вычеты по НДФЛ ВЭД ГК РФ госпошлина государственная регистрация гражданско-правовой договор графики работы двойное налогообложение дебиторка декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду декларация по алкоголю декларация по налогу на прибыль декларация по НДС День Бухгалтерии детские пособия ДиректБанк договор комиссии договор подряда договор поставки договорная политика документальное оформление документооборот долговые обязательства должная осмотрительность доходы организации ЕГАИС ЕГРЮЛ единый расчет по страховым взносам ежемесячная отчетность ЕНВД ЕСН ЕСХН задолженность по налогам займы закон о бухгалтерском учете занимательная бухгалтерия заработная плата зарплата зарплатные налоги защита персональных данных заявление о постановке на учет земельный налог изменения 2015 изменения в законодательстве изменения в законодательстве 2012 изменения в законодательстве 2013 изменения-2017 имущественные вычеты имущественный налоговый вычет индивидуальный предприниматель иностранные компании иностранный контрагент иностранный работник интернет-компании интернет-магазины ИП ИП на ЕНВД ип на усн ИС 1С:ИТС исправление бухгалтерских ошибок исправление ошибок ИТС ИФНС кадастровая стоимость кадровое оформление камеральная проверка кассовая дисциплина кассовые операции кассовый чек КБК квоты на иностранных рабочих КИК ККТ КЛАДР ключевая ставка книга на УСН книга покупок книга продаж КоАП РФ коды видов доходов коды видов продукции командировка командировочные расходы компенсации работникам компенсационные выплаты компенсация за отпуск консолидированная группа контролируемые сделки контрольные соотношения корректировочный счет-фактура коэффициент-дефлятор крупнейшие налогоплательщики курсовые разницы лизинг лизинговое имущество ликвидация организации лицензирование льготы по ндс малый бизнес маркировка изделий маркировка изделий из натурального меха маркировка меховых изделий маркировка товара материальная выгода материальная помощь материнский капитал миниденьги модернизация основных средств МРОТ МСФО наличные расчеты налог на игорный бизнес налог на имущество налог на имущество физических лиц налог на прибыль налоги физических лиц налоговая база по налогу на прибыль налоговая база по ндс налоговая декларация налоговая ответственность налоговая отчетность налоговая политика налоговая проверка налоговое администрирование налоговые каникулы налоговые льготы налоговые споры налоговый агент налоговый агент НДФЛ налоговый агент по ндс налоговый агент по ндфл налоговый агент по НДФЛ налоговый вычет налоговый вычет по ндфл налоговый контроль налоговый мониторинг налоговый учет налогообложение доходов налогоплательщик начисление амортизации начисление пени НДПИ НДС НДС по ставке 10% ндс при ввозе НДС при экспорте НДС-2015 НДФЛ негативное воздействие на окружающую среду неотделимые улучшения неприменение ккт нерезиденты НИОКР НК РФ НМА новая форма декларации новая форма расчета новости нормы естественной убыли нулевая ставка обзор обзор бухгалтерских событий обзор новостей обособленное подразделение обособленные подразделения обучение 1с обязательное социальное страхование обязательное страхование от несчастных случаев на производстве оказание услуг ОКВЭД2 онлайн-касса онлайн-ккт онлайн-ККТ онлайн-сервис освобождение от налогообложения освобождение от ндс освобождение от ндфл основные средства отпускные отходы отчетность в ПФР отчетность в пфр отчетность в росприроднадзор отчетность в росстат отчетность в Росстат отчетность организации отчетность по страховым взносам отчетность предпринимателя оформление счета-фактуры оформление счетов-фактур охрана труда патентная система патентная система налогообложения ПБУ 18 первичные документы перенос убытков переход на усн персонифицированный учет плата за негативное воздействие на окружающую среду плата за проезд грузовиков платежи платежное поручение платежные документы 1с повышение налогов повышение ставок подакцизные товары подтверждающие документы подтверждение расходов полномочия налоговых органов пониженные тарифы поправки в НК РФ поправки в тк рф порядок маркировки товаров пособие по беременности и родам пособие по временной нетрудоспособности пособие по нетрудоспособности пособие по уходу за ребенком посреднические договоры постановка на учет постановка на учет в налоговом органе права налогоплательщика представление сведений применение ККТ приостановление операций по счету проверка ИНН/КПП продажа алкогольной продукции прожиточный минимум производственный календарь проф. Пятов ПСН путевой лист работники-иностранцы раздельный учет расходы на ГСМ расходы на рекламу расходы организации расчет больничного листа расчет заработной платы расчет НДПИ расчет отпускных расчет себестоимости расчет страховых взносов расчетный счет расчеты с работниками регистрация ККТ регистрация юридических лиц реестр ККТ реконструкция основных средств ремонт основных средств реорганизация розничная торговля росалкогольрегулирование РСВ-1 самое новое в 1С:Бухгалтерии самозанятые граждане свод отчетов секреты 1С:ЗУП сельскохозяйственный товаропроизводитель система "Платон" служебная командировка снижение ставок совмещение налоговых режимов составление и сдача отчетности составление и сдача отчетности социальное страхование социальные вычеты социальный налоговый вычет спецоценка условий труда средний заработок ставка НДС Ставка НДФЛ ставка рефинансирования ставки страховых взносов стандартные вычеты стандарты бухучета статистика статистическая отчетность статотчетность страхование страховые взносы страховые взносы в фсс страховые взносы в ФСС страховые взносы для самозанятых страховые взносы на травматизм страховые тарифы судебная практика судебное решение судебный вердикт суточные счет-фактура табачные изделия таможенные платежи таможенный союз ТК РФ торговый сбор транспортный налог трудовая книжка трудовой договор увольнение по инициативе руководителя увольнение по соглашению сторон уголовная ответственность универсальный корректировочный документ УПД уплата налога уплата налогов упрощенная система налогообложения УСН уставный капитал уточненка учет аренды учет в АО учет в бюджетных учреждениях учет в госорганизациях учет в ООО учет в сельском хозяйстве учет в строительстве учет в туризме учет дивидендов учет доходов при усн учет доходов при УСН учет импорта учет лизинга учет МПЗ учет на производстве учет ОС учет основных средств учет премий учет расходов учет расходов при усн учет реализации учет скидок учет субсидий учет товаров учет ценных бумаг учет экспорта учетная политика учредительные документы факсимиле федеральный стандарт бухгатерского учета ФИАС фиксированные страховые взносы финансовый анализ ФНС РФ форма 6-НДФЛ форма заявления формы документов хроники 54-ФЗ штрафные санкции экологические платежи экспорт продукции электронная отчетность электронная подпись электронные счета-фактуры электронный документооборот электронный формат энциклопедия проверок

Все теги