Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.14.5) УСН и взносы в ПФР (начисление и уплата)

Недавно приобрели программу 1С.Бухгалтерия 8.0.<br>В мае начислили взносы в ПФР по бух учету - в ПФР (нак. часть) - 52.20, ПФР (стр. часть) - 69,60<br>В 11 июня платим округляя до целых рублей - в ПФР нак часть - 52.00, в ПФР стр. часть - 70.00<br>В книгу доходов и расходов 11 июня в графу "Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы"<br>в ПФР (нак. часть) - попадает 52.00, а в ПФР (стр. часть) - 69.60. <br>За июнь начисляем в ПФР (нак. часть) - 67.20, ПФР (стр. часть) - 89.60<br>В конце месяца 30.06.2010 г. в Книгу попадает - 0.40 (Содержание операции - Начисление налогов за Июнь 2010г. Признаны расходы на уплату налогов (взносов) счет 69.02.1 "Страховая часть трудовой пенсии")<br>14 июля перечисляем в ПФР (стр. часть) - 90.00, в ПФР (нак. часть) - 67.00<br>В книгу доходов и расходов 14 июля в графу "Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы"<br>в ПФР (нак. часть) - попадает 67.00, а в ПФР (стр. часть) - 89.20. <br>За июль начисляем в ПФР (нак. часть) - 67.20, ПФР (стр. часть) - 89.60<br>В конце месяца 31.07.2010 г. в Книгу попадает - 1.20 (Содержание операции - Начисление налогов за Июль 2010г. Признаны расходы на уплату налогов (взносов) счет 69.02.1 "Страховая часть трудовой пенсии")<br>13 августа перечисляем в ПФР (стр. часть) - 89.00, в ПФР (нак. часть)- 68.00<br>В книгу доходов и расходов 13 августа в графу"Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" в ПФР (нак. часть) - попадает 67.60, а в ПФР (стр. часть) - 88.20. <br>Пока не очень понимаю, правильно ли это?<br>Я считала, что раз надо платить в целых рублях, то и в расходах на момент оплаты должна учитываться сумма уплаты.<br>Напишите, может кто сталкивался с подобной проблемой?<br><br><br>

"в ПФР (нак. часть) - попадает 52.00, а в ПФР (стр. часть) - 69.60."<br>Оплачено 70, в кудир 69,6. Так и должно. В кудир идет не то что оплатили. Учитываются и регистры исчисленных взносов (да и по другим налогам так же).

А что за запись формируется при закрытии месяца на последнее число? Выползают копейки? Что с этим делать?

вопрос не понял.

В мае начислили взносы в ПФР по бух учету - в ПФР (нак. часть) - 52.20, ПФР (стр. часть) - 69,60<br>В 11 июня платим округляя до целых рублей - в ПФР нак часть - 52.00, в ПФР стр. часть - 70.00<br>В книгу доходов и расходов 11 июня в графу "Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы"<br>в ПФР (нак. часть) - попадает 52.00, а в ПФР (стр. часть) - 69.60. <br>За июнь начисляем в ПФР (нак. часть) - 67.20, ПФР (стр. часть) - 89.60<br>В конце месяца 30.06.2010 г. в Книгу попадает - 0.40 (Содержание операции - Начисление налогов за Июнь 2010г. Признаны расходы на уплату налогов (взносов) счет 69.02.1 "Страховая часть трудовой пенсии")<br>Мне не понятно, почему тогда в Книгу формируется на конец месяца запись 0.40(Содержание операции - Начисление налогов за Июнь 2010г. Признаны расходы на уплату налогов (взносов) счет 69.02.1 "Страховая часть трудовой пенсии")? Что потом с этим делать?

Ну все правильно. Вы начислили за май 69.60, заплатили 70.00, 0.40 повисло в воздухе - перечислено, но не начислено. В конце июня начислили за июнь, т.е. начисления появились, оплата 0.40 сразу же отразилась в расходах.

а... Вы про 40 копеек разницы с начисленных и оплаченных в первом месяце. Конечно, потом при дальнейших начислениях/оплатах они идут в кудир. Это правильно.

Спасибо! С этим разобралась.<br>