Поиск  Пользователи  Правила  Войти
RSS
Красное сальдо на 42 счете
 
Добрый день, подскажите пожалуйста что делать с красным остатком по кредиту 42 счета. Получается он следующим образом
Проводка                  Сумма            Содержание операции
Дт 43 Кт 20                   600              оприходование готовой продукции по плановой стоимости
Дт 41.12 Кт43                600              передача готовой продукции в зал продаж
Дт 41.12 Кт42.02            180              Отражена сумма торговой наценки при передаче в зал продаж
Дт 90.02.2 Кт 41.12        780              При продаже отражена плановая себестоимость
Дт 20 Кт ...                   629,23           Собраны затраты на 20 счет

В конце месяца формируются следующие проводки:
Дт 43 Кт 20                    29,23           Учтена сумма отклонения фактической себестоимости от плановой
Дт 90.02.2 Кт 42.02        -180              Сторнирована сумма торговой наценки
Дт 41.12 Кт 43                29,23
Дт 41.12 Кт 42.02           -29,23

В результате на счете 42.02 образуется минусовое кредитовое сальдо, правильно ли будет его списать так:
Дт 90.02.2 Кт 42.02         29,23                     ?????????
Читают тему

Читайте нас: