Добрый день, подскажите пожалуйста что делать с красным остатком по кредиту 42 счета. Получается он следующим образом
Проводка Сумма Содержание операции
Дт 43 Кт 20 600 оприходование готовой продукции по плановой стоимости
Дт 41.12 Кт43 600 передача готовой продукции в зал продаж
Дт 41.12 Кт42.02 180 Отражена сумма торговой наценки при передаче в зал продаж
Дт 90.02.2 Кт 41.12 780 При продаже отражена плановая себестоимость
Дт 20 Кт ... 629,23 Собраны затраты на 20 счет
В конце месяца формируются следующие проводки:
Дт 43 Кт 20 29,23 Учтена сумма отклонения фактической себестоимости от плановой
Дт 90.02.2 Кт 42.02 -180 Сторнирована сумма торговой наценки
Дт 41.12 Кт 43 29,23
Дт 41.12 Кт 42.02 -29,23
В результате на счете 42.02 образуется минусовое кредитовое сальдо, правильно ли будет его списать так:
Дт 90.02.2 Кт 42.02 29,23 ?????????
Проводка Сумма Содержание операции
Дт 43 Кт 20 600 оприходование готовой продукции по плановой стоимости
Дт 41.12 Кт43 600 передача готовой продукции в зал продаж
Дт 41.12 Кт42.02 180 Отражена сумма торговой наценки при передаче в зал продаж
Дт 90.02.2 Кт 41.12 780 При продаже отражена плановая себестоимость
Дт 20 Кт ... 629,23 Собраны затраты на 20 счет
В конце месяца формируются следующие проводки:
Дт 43 Кт 20 29,23 Учтена сумма отклонения фактической себестоимости от плановой
Дт 90.02.2 Кт 42.02 -180 Сторнирована сумма торговой наценки
Дт 41.12 Кт 43 29,23
Дт 41.12 Кт 42.02 -29,23
В результате на счете 42.02 образуется минусовое кредитовое сальдо, правильно ли будет его списать так:
Дт 90.02.2 Кт 42.02 29,23 ?????????