Исправление ошибки прошлых лет и ПБУ 18/02

Необходима консультация по отражению операции в бухгалтерском и налоговом учете при исправлении ошибки в Бухгалтерии 8.2.<br>После утверждения годовой отчетности отчетности была вявлена ошибка в виде занижения налоговой базы по налогу на прибыль, были дважды учтены расходы и в бухгалтерском и в налогом учете. В теущем периоде в бухгалтерском учете отражаю исправление ошибки как Дт 60 Кт 91.01 Субконто Прибыль (убыток) прошлых лет, вид НУ - не учитываемые для целей налогообложения. Доначисление налога на прибыль отражаю операцией, введенной вручную в корреспонденции Дт 99.01.1 Налог на прибыль и иные анологичные платежи Кт 68.04.1 (в разрезе бюджетов). При этом бухгалтерские записи в налогом учете не делаю никаких. При закрытии месяца и выполении операции Расчет налога на прибыль делаются записи Дт 68.04.2 Кт 68.04.1 - красное сторно на сумму начисленного налога на прибыль. Таким образом, на счете 68.04.2 остатется сальдо на конец месяца. Возможно, некорректно заполены бухглтерские записи в налогом учете. Пожалуйста, помогите разобраться с ситуацией.