о овердрафтами работаем давно, обороты по нему ежедневные, т.е. каждый день либо выдается овердрафт, либо погашается. Схема следующая. Учет овердрафта ведется не только по договору, но и по траншам. При получении овердрафта проводка<br>Дт 51 - Кт 66.1 "транш №п/п".<br> <br>При наличии "свободных" денежных средств на счету погашаются сначала %% по траншам в хронологическом порядке по мере предоставления, т.е. сначала %% по траншу №1, потом №2 и так до тех пор, пока остаток на счете не будет равен 0 (вследствие этого у нас ежедневный остаток по овердрафтному счету - 0,00).<br>Погашение %%: Дт 66.2 "транш №..." - Кт 51<br> <br>Начисление %% происходит ежедневное, на сумму фактического остатка по каждому траншу. Но в течение месяца банк самостоятельно снимает и %% и остатки по траншам, поэтому в бухгалтерии начисление %% - по итогам месяца (но по такой же схеме - по фактическому остатку за каждый день).<br> <br>Если после погашения %% по всем незакрытым траншам на счету остаются неизрасходованные средства, тогда погашаются сами транши, также в хронологическом порядке. Погашение траншей: Дт 66.1 "транш №..." - Кт 51