Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Форум

Развернуть все [1С:Предприятие 7.7] ЗиК 7.7.318 НДФЛ. Размер стандартного вычета в регистре учета.
ЛБ
Пост №1
ЛБ
читатель
офлайн
Дата регистрации: 24.07.2008
Сообщений: 7
Пост №1
 
23.12.2011 11:12

Уважаемые господа! Просим разъяснить нам отражение учета НДФЛ в регистре и справке о доходах для следующей ситуации.
Сотрудник компании, женщина, находится в отпуске по уходу за третьим ребенком до 1.5 лет.
Эта сотрудница имеет право на применение следующих ежемесячных стандартных вычетов из налогооблагаемой базы:
Код 103 на сотрудника в размере 400 руб.
Код 114 на первого ребенка в размере 1000 руб.
Код 115 на второго ребенка в размере 1000 руб.
Код 116 на третьего ребенка в размере 3000 руб. (с 01.01.2011)
Всего ежемесячная сумма вычетов составляет для нее 5400 руб.
Ей выплачивается вознаграждение по договору гражданско-правового характера. За 11 месяцев 2011 года она получила доход в размере 19616,51 руб. Так как общий размер стандартных вычетов за 11 месяцев составляет 59400руб, налогооблагаемая база нулевая, и НДФЛ с этой сотрудницы не удерживался.
Но в регистре налогового учета по НДФЛ применение стандартных вычетов отражено следующим образом:
Доходы       Март             Апрель       Май             Июнь             Июль
За мес.       2571,49       4852,22            7619,00             852,50             523,99
С нач.года      2571,49       7423,71       15042,71       15895,21       16419,20
Вычеты       Март             Апрель       Май             Июнь             Июль
103.             1200,00             400,00             400,00             400,00             400,00
114                  1371,49       4452,22             4176,29       2000,00            1201,44
За мес.            2571,49       4852,22             4576,29       2000,00       1601,44
С нач.года      2571,49       7423,71       12000,00       14400,00       16001,44

Доходы       Август            Сентябрь       Октябрь       Ноябрь
За месяц             0,00             782,24             0,00       2415,07
С нач.года      16419,20       17201,44       17201,44       19616,51       Итого
Вычеты       Июль             Сентябрь       Октябрь       Ноябрь       по кодам
103.                   400,00             400,00             400,00             400,00       4400,00
114                         -                   -                   -             2015,07       15216,51
За месяц             400,00             400,00             400,00       2415,07
С нач.года      16401,44       16801,44       17201,44       19616,51
Таким образом, как видно из приведенных данных, в регистре размер вычетов за май, июнь, июль, август и сентябрь нарастающим итогом с начала года меньше, чем доход за те же месяцы с начала года, и получается, что в эти месяцы должна образоваться налогооблагаемая база НДФЛ. Кроме того, совершенно произвольно определены размеры вычетов по кодам за месяцы: вычеты с кодами 115 и 116 вообще не отражены в отчете, а вычет с кодом 114 за 11 месяцев в сумме составляет 15216,51 руб., тогда как размер этот не может превышать 11000 руб., что приводит к ошибке в расчете размера налога. Также такое распределение по месяцам не позволяет получить точное представление о вычетах, предоставленных сотруднику. И в результате конечный размер вычетов указан с копейками как в регистре, так и в справке о доходах. Просим объяснить по какой методике и на основании каких документов производится такой расчет и такое отражение вычетов в регистре и справке или исправить ошибки в программе.

 
ЛБ
Пост №1
23.12.2011 11:12
 

Уважаемые господа! Просим разъяснить нам отражение учета НДФЛ в регистре и справке о доходах для следующей ситуации.
Сотрудник компании, женщина, находится в отпуске по уходу за третьим ребенком до 1.5 лет.
Эта сотрудница имеет право на применение следующих ежемесячных стандартных вычетов из налогооблагаемой базы:
Код 103 на сотрудника в размере 400 руб.
Код 114 на первого ребенка в размере 1000 руб.
Код 115 на второго ребенка в размере 1000 руб.
Код 116 на третьего ребенка в размере 3000 руб. (с 01.01.2011)
Всего ежемесячная сумма вычетов составляет для нее 5400 руб.
Ей выплачивается вознаграждение по договору гражданско-правового характера. За 11 месяцев 2011 года она получила доход в размере 19616,51 руб. Так как общий размер стандартных вычетов за 11 месяцев составляет 59400руб, налогооблагаемая база нулевая, и НДФЛ с этой сотрудницы не удерживался.
Но в регистре налогового учета по НДФЛ применение стандартных вычетов отражено следующим образом:
Доходы       Март             Апрель       Май             Июнь             Июль
За мес.       2571,49       4852,22            7619,00             852,50             523,99
С нач.года      2571,49       7423,71       15042,71       15895,21       16419,20
Вычеты       Март             Апрель       Май             Июнь             Июль
103.             1200,00             400,00             400,00             400,00             400,00
114                  1371,49       4452,22             4176,29       2000,00            1201,44
За мес.            2571,49       4852,22             4576,29       2000,00       1601,44
С нач.года      2571,49       7423,71       12000,00       14400,00       16001,44

Доходы       Август            Сентябрь       Октябрь       Ноябрь
За месяц             0,00             782,24             0,00       2415,07
С нач.года      16419,20       17201,44       17201,44       19616,51       Итого
Вычеты       Июль             Сентябрь       Октябрь       Ноябрь       по кодам
103.                   400,00             400,00             400,00             400,00       4400,00
114                         -                   -                   -             2015,07       15216,51
За месяц             400,00             400,00             400,00       2415,07
С нач.года      16401,44       16801,44       17201,44       19616,51
Таким образом, как видно из приведенных данных, в регистре размер вычетов за май, июнь, июль, август и сентябрь нарастающим итогом с начала года меньше, чем доход за те же месяцы с начала года, и получается, что в эти месяцы должна образоваться налогооблагаемая база НДФЛ. Кроме того, совершенно произвольно определены размеры вычетов по кодам за месяцы: вычеты с кодами 115 и 116 вообще не отражены в отчете, а вычет с кодом 114 за 11 месяцев в сумме составляет 15216,51 руб., тогда как размер этот не может превышать 11000 руб., что приводит к ошибке в расчете размера налога. Также такое распределение по месяцам не позволяет получить точное представление о вычетах, предоставленных сотруднику. И в результате конечный размер вычетов указан с копейками как в регистре, так и в справке о доходах. Просим объяснить по какой методике и на основании каких документов производится такой расчет и такое отражение вычетов в регистре и справке или исправить ошибки в программе.

 
Prikum
Пост №2
> или исправить ошибки в программе.Это Вы на hline...
23.12.2011 11:23
 
 
impuls
Пост №3
Вы не забыли, что вычеты применяются к полученным ...
27.12.2011 15:54
 

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С-Такском 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление небольшой фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПАРК-Риски 1СПредприятие 8 2-НДФЛ 3-НДФЛ 4-НДФЛ 4-ФСС 5 минут 54-ФЗ 6-НДФЛ CRM IT-компании Агентский договор. Учет административная ответственность адресный классификатор акцизы алкоголь алкогольная продукция амортизационная премия амортизация арбитражная практика аттестация рабочих мест аудит аудиторские организации база для начисления страховых взносов база по страховым взносам база по налогу на прибыль банк и касса в 1с банкротство без ККТ безнадежная задолженность безналичные расчеты бланки строгой отчетности больничное пособие больничный листок бухгалтер бухгалтерия автономного учреждения бухгалтерская отчетность бухгалтерские события бухгалтерский баланс бухгалтерский учет бухучет Бытовые услуги. Учет бюджет муниципального образования бюджет поселения бюджетная отчетность бюджетный учет Вахтовый метод.Оплата ввоз товаров взаимозависимые_лица взноcы в ПФР взносы в ФОМС взносы в ФСС взносы на травматизм видео 1С видео-уроки 1С водный налог возврат налогов возврат переплаты восстановление НДС выездная налоговая проверка выездная проверка выплата зарплаты выплаты по ГПД выплаты работникам выплаты физическим лицам высококвалифицированные специалисты вычет НДС вычеты по НДФЛ ВЭД ГК РФ госпошлина государственная регистрация гражданско-правовой договор графики работы двойное налогообложение дебиторка декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду декларация по алкоголю декларация по налогу на прибыль декларация по НДС День Бухгалтерии детские пособия ДиректБанк договор комиссии договор подряда договор поставки договорная политика документальное оформление документооборот долговые обязательства должная осмотрительность доходы организации ЕГАИС ЕГРЮЛ единый расчет по страховым взносам ежемесячная отчетность ЕНВД ЕСН ЕСХН задолженность по налогам займы закон о бухгалтерском учете занимательная бухгалтерия заработная плата зарплата зарплатные налоги защита персональных данных заявление о постановке на учет земельный налог изменения 2015 изменения в законодательстве изменения в законодательстве 2012 изменения в законодательстве 2013 изменения-2017 имущественные вычеты имущественный налоговый вычет индивидуальный предприниматель иностранные компании иностранный контрагент иностранный работник интернет-компании интернет-магазины ИП ИП на ЕНВД ип на усн ИС 1С:ИТС исправление бухгалтерских ошибок исправление ошибок ИТС ИФНС кадастровая стоимость кадровое оформление камеральная проверка кассовая дисциплина кассовые операции кассовый чек КБК квоты на иностранных рабочих КИК ККТ КЛАДР ключевая ставка книга на УСН книга покупок книга продаж КоАП РФ коды видов доходов коды видов продукции командировка командировочные расходы компенсации работникам компенсационные выплаты компенсация за отпуск консолидированная группа контролируемые сделки контрольные соотношения корректировочный счет-фактура коэффициент-дефлятор крупнейшие налогоплательщики курсовые разницы лизинг лизинговое имущество ликвидация организации лицензирование льготы по ндс малый бизнес маркировка изделий маркировка изделий из натурального меха маркировка меховых изделий маркировка товара материальная выгода материальная помощь материнский капитал миниденьги модернизация основных средств МРОТ МСФО наличные расчеты налог на игорный бизнес налог на имущество налог на имущество физических лиц налог на прибыль налоги физических лиц налоговая база по налогу на прибыль налоговая база по ндс налоговая декларация налоговая ответственность налоговая отчетность налоговая политика налоговая проверка налоговое администрирование налоговые каникулы налоговые льготы налоговые споры налоговый агент налоговый агент НДФЛ налоговый агент по ндс налоговый агент по ндфл налоговый агент по НДФЛ налоговый вычет налоговый вычет по ндфл налоговый контроль налоговый мониторинг налоговый учет налогообложение доходов налогоплательщик начисление амортизации начисление пени НДПИ НДС НДС по ставке 10% ндс при ввозе НДС при экспорте НДС-2015 НДФЛ негативное воздействие на окружающую среду неотделимые улучшения неприменение ккт нерезиденты НИОКР НК РФ НМА новая форма декларации новая форма расчета новости нормы естественной убыли нулевая ставка обзор обзор бухгалтерских событий обзор новостей обособленное подразделение обособленные подразделения обучение 1с обязательное социальное страхование обязательное страхование от несчастных случаев на производстве оказание услуг ОКВЭД2 онлайн-касса онлайн-ккт онлайн-ККТ онлайн-сервис освобождение от налогообложения освобождение от ндс освобождение от ндфл основные средства отпускные отходы отчетность в ПФР отчетность в пфр отчетность в росприроднадзор отчетность в росстат отчетность в Росстат отчетность организации отчетность по страховым взносам отчетность предпринимателя оформление счета-фактуры оформление счетов-фактур охрана труда патентная система патентная система налогообложения ПБУ 18 первичные документы перенос убытков переход на усн персонифицированный учет плата за негативное воздействие на окружающую среду плата за проезд грузовиков платежи платежное поручение платежные документы 1с повышение налогов повышение ставок подакцизные товары подтверждающие документы подтверждение расходов полномочия налоговых органов пониженные тарифы поправки в НК РФ поправки в тк рф порядок маркировки товаров пособие по беременности и родам пособие по временной нетрудоспособности пособие по нетрудоспособности пособие по уходу за ребенком посреднические договоры постановка на учет постановка на учет в налоговом органе права налогоплательщика представление сведений применение ККТ приостановление операций по счету проверка ИНН/КПП продажа алкогольной продукции прожиточный минимум производственный календарь проф. Пятов ПСН путевой лист работники-иностранцы раздельный учет расходы на ГСМ расходы на рекламу расходы организации расчет больничного листа расчет заработной платы расчет НДПИ расчет отпускных расчет себестоимости расчет страховых взносов расчетный счет расчеты с работниками регистрация ККТ регистрация юридических лиц реестр ККТ реконструкция основных средств ремонт основных средств реорганизация розничная торговля росалкогольрегулирование РСВ-1 самое новое в 1С:Бухгалтерии самозанятые граждане свод отчетов секреты 1С:ЗУП сельскохозяйственный товаропроизводитель система "Платон" служебная командировка снижение ставок совмещение налоговых режимов составление и сдача отчетности составление и сдача отчетности социальное страхование социальные вычеты социальный налоговый вычет спецоценка условий труда средний заработок ставка НДС Ставка НДФЛ ставка рефинансирования ставки страховых взносов стандартные вычеты стандарты бухучета статистика статистическая отчетность статотчетность страхование страховые взносы страховые взносы в фсс страховые взносы в ФСС страховые взносы для самозанятых страховые взносы на травматизм страховые тарифы судебная практика судебное решение судебный вердикт суточные счет-фактура табачные изделия таможенные платежи таможенный союз ТК РФ торговый сбор транспортный налог трудовая книжка трудовой договор увольнение по инициативе руководителя увольнение по соглашению сторон уголовная ответственность универсальный корректировочный документ УПД уплата налога уплата налогов упрощенная система налогообложения УСН уставный капитал уточненка учет аренды учет в АО учет в бюджетных учреждениях учет в госорганизациях учет в ООО учет в сельском хозяйстве учет в строительстве учет в туризме учет дивидендов учет доходов при усн учет доходов при УСН учет импорта учет лизинга учет МПЗ учет на производстве учет ОС учет основных средств учет премий учет расходов учет расходов при усн учет реализации учет скидок учет субсидий учет товаров учет ценных бумаг учет экспорта учетная политика учредительные документы факсимиле федеральный стандарт бухгатерского учета ФИАС фиксированные страховые взносы финансовый анализ ФНС РФ форма 6-НДФЛ форма заявления формы документов хроники 54-ФЗ штрафные санкции экологические платежи экспорт продукции электронная отчетность электронная подпись электронные счета-фактуры электронный документооборот электронный формат энциклопедия проверок

Все теги