ЗиК 7.7.318 НДФЛ. Размер стандартного вычета в регистре учета.

Уважаемые господа! Просим разъяснить нам отражение учета НДФЛ в регистре и справке о доходах для следующей ситуации.<br>Сотрудник компании, женщина, находится в отпуске по уходу за третьим ребенком до 1.5 лет.<br>Эта сотрудница имеет право на применение следующих ежемесячных стандартных вычетов из налогооблагаемой базы:<br>Код 103 на сотрудника в размере 400 руб.<br>Код 114 на первого ребенка в размере 1000 руб.<br>Код 115 на второго ребенка в размере 1000 руб.<br>Код 116 на третьего ребенка в размере 3000 руб. (с 01.01.2011)<br>Всего ежемесячная сумма вычетов составляет для нее 5400 руб.<br>Ей выплачивается вознаграждение по договору гражданско-правового характера. За 11 месяцев 2011 года она получила доход в размере 19616,51 руб. Так как общий размер стандартных вычетов за 11 месяцев составляет 59400руб, налогооблагаемая база нулевая, и НДФЛ с этой сотрудницы не удерживался.<br>Но в регистре налогового учета по НДФЛ применение стандартных вычетов отражено следующим образом:<br>Доходы       Март             Апрель       Май             Июнь             Июль <br>За мес.       2571,49       4852,22            7619,00             852,50             523,99<br>С нач.года      2571,49       7423,71       15042,71       15895,21       16419,20<br>Вычеты       Март             Апрель       Май             Июнь             Июль<br>103.             1200,00             400,00             400,00             400,00             400,00<br>114                  1371,49       4452,22             4176,29       2000,00            1201,44<br>За мес.            2571,49       4852,22             4576,29       2000,00       1601,44<br>С нач.года      2571,49       7423,71       12000,00       14400,00       16001,44<br> <br>Доходы       Август            Сентябрь       Октябрь       Ноябрь<br>За месяц             0,00             782,24             0,00       2415,07<br>С нач.года      16419,20       17201,44       17201,44       19616,51       Итого<br>Вычеты       Июль             Сентябрь       Октябрь       Ноябрь       по кодам<br>103.                   400,00             400,00             400,00             400,00       4400,00<br>114                         -                   -                   -             2015,07       15216,51<br>За месяц             400,00             400,00             400,00       2415,07<br>С нач.года      16401,44       16801,44       17201,44       19616,51<br>Таким образом, как видно из приведенных данных, в регистре размер вычетов за май, июнь, июль, август и сентябрь нарастающим итогом с начала года меньше, чем доход за те же месяцы с начала года, и получается, что в эти месяцы должна образоваться налогооблагаемая база НДФЛ. Кроме того, совершенно произвольно определены размеры вычетов по кодам за месяцы: вычеты с кодами 115 и 116 вообще не отражены в отчете, а вычет с кодом 114 за 11 месяцев в сумме составляет 15216,51 руб., тогда как размер этот не может превышать 11000 руб., что приводит к ошибке в расчете размера налога. Также такое распределение по месяцам не позволяет получить точное представление о вычетах, предоставленных сотруднику. И в результате конечный размер вычетов указан с копейками как в регистре, так и в справке о доходах. Просим объяснить по какой методике и на основании каких документов производится такой расчет и такое отражение вычетов в регистре и справке или исправить ошибки в программе.

> или исправить ошибки в программе.<br>Это Вы на hline@1c.ru пишите, здесь не горячая линия фирмы 1С и :<br> Из правил форума :<br> <br>Внимание! На данном форуме не предполагается обязательного присутствия методистов фирмы "1С", поэтому если вы хотите получить ответ на ваш вопрос в рамках поддержки пользователей, обращайтесь на Линию консультаций в установленном порядке.

Вы не забыли, что вычеты применяются к полученным доходам и в размере не превышающем этих доходов? У Вас на ноябрь месяц размер вычетов как раз равен размеру доходов по году (4400+15216,51=19616,51). В этой же сумме вычеты будут отражены и в 2-НДФЛ. И не забудьте исправить коды вычетов с 2011 года у всех сотрудников с детьми (если больше одного) в справочнике "Вычеты сотрудников по НДФЛ", чтобы вычеты распределялись и коды отражались правильно.