НДФЛ удержанный за прошлый год

И снова здравствуйте!<br>Казалось мне, что я что-то понимаю с НДФЛ удержанным и перечисленным в бюджет, и с движениями по регистрам, но теперь уже так не думаю.<br> <br>ЗУП 2.5.45.1.<br> <br>В настройках стоит "Принимать исчисленный НДФЛ как удержанный" .<br>Соответственно документ Начисление ЗП при проведении пишет в регистры записи "НДФЛ удержанный" и "НДФЛ к перечислению в бюджет".<br><br>Если в январе был перерасчет за прошлый год и НДФЛ за декабрь начислен -650 р. и за январь 1300 р., то НДФЛ удержанный записывается в регистр 1300-650 =650 р. И к перечислению в бюджет тоже 650 р.<br>Но когда мы делаем выплату ЗП сотруднику, то происходит еще раз какой-то расчет и уже по другому алгоритму. При проведении РКО НДФЛ удержанный считается в разрезе годов и получается, что за январь недоудержали 650 р. При проведении РКО в регистры добавляются недостающие записи "НДФЛ удержанный" на сумму 650 р.<br>Но это еще не все. Если после этого попробовать сделать Возврат НДФЛ, например в феврале за январь, то заполняется сумма 650 р. Т.е. получается, что сумма 650 р. была все таки излишне удержанная.<br><br>Ниченепонимаю.

Такая проблема нам известна. В текущей редакции изменить поведения вряд ли получится.<br>Пока можем лишь порекомендовать скорректировать регистр с помощью документа <br>"Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН".

да косяк это, я давно уже по этому поводу возмущалась

Подскажите пожалуйста, как должно быть.<br>Удержанный НДФЛ за прошлый год можно зачесть в этом году после перерасчета или все таки правильно в разрезе годов, 2011 отдельно, 2012 отдельно ? А потом за 2011 делать возврат, раз уж удержали и перечислили в бюджет.<br>Короче, должна ли выплата делать доудержание этом случает или нет.

Явного ответа налоговый кодекс не содержит. Рекомендуем по этому вопросу проконсультироваться в контролирующих органах.