ПБУ 18/02

Начали вести налоговый учет в программе: «1C:Бухгалтерия 7.7» с 2004 года. Но т.к. в отчетности за 2003 год в Форме №2 требовалось заполнить строки 141 «Отложенные налоговые активы» и 142 «Отложенные налоговые обязательства», то произвели расчет вручную и на основании ручных расчетов 31.12.2003 сделали проводку Дебет 09 Кредит 68.4.2 на сумму 390,00 "Отражение ПБУ 18/02 Отложенный налоговый актив ,Основные средства". При этом руководствовались тем, что арифметически сумма амортизации, отраженная по бухгалтерскому учету в программе была больше суммы амортизации по налоговому учету, который на тот момент велся вручную, на сумму 1624,26 руб. (1624,26 руб.* 24% = 389,82 руб.).<br><br> Т.к. с 01.01.2004 г. мы посчитали целесообразным ведение налогового учета в программе «1C:Бухгалтерия 7.7», то на 31.12.2003 года стали заносить необходимые остатки по счетам налогового учета. В процессе этого нами была выявлена ошибка в ручном ведении налогового учета, из-за которой и возникла разница в суммах амортизации между налоговым и бухгалтерским учетом.<br><br>Получается, что начальное дебетовое сальдо на счете 09 на 01.01.2004 не имеет под собой реальной временной разницы. <br><br>Может ли кто-нибудь подсказать, каким образом можно отсторнировать проводку, сделанную 31.12.2003, Дебет 09 Кредит 68.4.2 на сумму 390,00. Ведь если сделать это в 2004 году обратной проводкой или методом красного сторно, то в 2004 году появится движение по счету 68.4.2, следовательно, необоснованно изменится Расчет налога на прибыль ТЕКУЩЕГО года.<br><br>Буду очень признательна за любую помощь, совет или намек =)<br><br>