Обнуление НДФЛ по концу года

Может кто-то знал всегда, но для меня недавно открылась великая тайна, что до того, как ввели 6-НДФЛ налоговая по концу года просто обнуляла сальдо по платежам НДФЛ. Они считают что по НДФЛ не может быть ни переплаты ни недоплаты. Или я что-то в деталях не так понял, но факт, что открыв сверку за 13,14 и 15-й года я вижу, что в конце года просто всю обнуляется.

У меня выяснилось,что были косяки и 68.01 по году в ноль не выходит даже с учетом январский платежей. Сидеть и копать древние года (13 и 14-й) нет ни сил не желания. А желание есть подвести все в ноль на начало 16-го года (у нас зп и налоги за декабрь платились в декабре, так что на 31/12/2015 дожен быть ноль).

Вопрос: как правильно списать все что есть на 68.01 чтобы там стал ноль. Т.е. какими проводками ? Там могут быть и переплаты и небольшая задолженность. Надо ли еще какие-то документы/регистры при этом править по учету НДФЛ, чтобы не возникло расхождений?


P.S. Выходит можно было вообще ндфл не перечислять в те года, так как малые предприятие не проверяли и не проверяют, а срок исковой давности закончился. Сэкономил бы

никто ничего?

Дт 91.02 Кт 68.01 (в НУ не принимаем расходы)
Дт 68.01 Кт 91.1 (в НУ не принимаем доходы)

Не сама придумала, нашла в интернете, у меня получилось скорректировать остатки на основании актов сверок с налоговой. А то остатки тоже были неадекватные - учет вели несколько бухгалтеров. Регистры и документы не правила.

martyelena пишет: