ФНС РФ в своем письме от 19.07.2016 № БС-4-11/12975@ приводит порядок заполнения строки 080 расчета 6-НДФЛ.
Ведомство уточняет, что по строке 080 раздела 1 формы 6-НДФЛ указывается общая сумма налога, которую налоговый агент не удержал на отчетную дату. Данная сумма вносится нарастающим итогом с начала налогового периода.
При этом в этой строке отражается общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом с полученных физическими лицами доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды при отсутствии выплаты иных доходов в денежной форме.
В учетных программах «1С:Предприятие 8» поддерживается заполнение формы 6-НДФЛ в соответствии с разъяснениями, приведенными в письме налогового ведомства.
Подробней о том, как правильно заполнить и представить расчет по форме 6-НДФЛ, читайте в статье «6-НДФЛ: успеть в последний вагон».
А как заполнить строку 080 в отчете за 2016 год, если зарплата за декабрь была выплачена 30.12.2016. У меня 1С автоматически заполняет эту строку на сумму декабрьского НДФЛ, а ведь по сути НДФЛ фактически удержан 30.12.16, значит в этой строке должен быть 0.
Еще вопросик: пробую сформировать 6-НДФЛ за 1-й квартал 2017, и строка 110 2-го раздела не заполняется, стоит только дата - 30.12.16, а суммы нет. Ручками править?
Неизвестный пользователь, //НДФЛ фактически удержан 30.12.16//
НДФЛ не должен был быть удержан 30.12.16, а со следующей выплатой следующего месяца. Поэтому придется ручками править.
Нужно ли заполнять строку 080 в отчете за 2016 год, если зарплата за декабрь была выплачена в январе 2017г.? Т.е. дата начисления з/п 31.12.2016г., дата выплаты з/п и удержания ндфл 12.01.2017г.