С учетом особенностей администрирования НДС в отношении товаров, приобретаемых российскими налогоплательщиками, осуществляющими деятельность на территории г. Байконур Республики Казахстан, приказом ФНС России от 17.05.2012 № ММВ-7-6/313@ внесены изменения в формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских плательщиков, определяющий требования к XML-файлам передачи указанных в нем сведений. Новый формат применяется в отношении Заявлений, представляемых в налоговые органы после 25 июня 2012 года. Напомним, что отчет программ системы «1С:Предприятие 8» "Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" предназначен для ввода данных о ввозе товаров и уплате косвенных налогов по форме Приложения 1 к Протоколу об обмене информацией в электронном виде об уплаченных суммах косвенных налогов между налоговыми органами государств - членов таможенного союза от 11 декабря 2009 года.
С учетом изменений, внесенных в формат приказом ФНС России от 17.05.2012 №ММВ-7-6/313@, реализация выгрузки Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в электронном виде требует указания пользователем дополнительной информации, сверх той, что которая предусмотрена утвержденной формой Заявления. В связи с этим, в целях корректной выгрузки Заявления, в программных продуктах системе "1С:Предприятие 8" экранная форма Заявления включает дополнительные поля для ввода информации, необходимой для выгрузки.
Ниже кратко изложены доработки, выполненные в регламентированном отчете "Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" для целей представления Заявления в электронном виде. Если участник сделки является российским налогоплательщиком, находящимся на территории г.Байконур, то при выгрузке необходимо указать код страны – 398 (Казахстан). Для этого при заполнении Заявления необходимо установить флажок в поле «российский налогоплательщик в г.Байконур»:· в строке 03 Раздела, строке 10 раздела 3 и в Приложении, если организация-продавец является российским налогоплательщиком в г.Байконур;· в строке 04 Раздела1, строке 11 Раздела 3 и в Приложении, если организация-покупатель является российским налогоплательщиком в г.Байконур;· в строке 06 Раздела 1, если организация-комиссионер или организация-посредник, является российским налогоплательщиком на территории г.Байконур Изменение значения этого поля производится двойным щелчком мыши. Это поле не выводится на печать и используется только для установления кода «398» для российских налогоплательщиков, находящихся в г.Байконур. Также стоит отметить, что новым форматом выгрузки предусмотрена передача КПП для российских организаций, выступающих в роли комиссионера или посредника (строка 06 Раздела 1). Российские организации должны указать КПП через символ «/» в строке 06 Раздела 1 в поле «ИНН (УНП, ИИН) организации».
