Операцию безвозмездной передачи товаров или материалов для целей налогового учета по НДС необходимо зарегистрировать документом Отражение начисления НДС (раздел Операции – гиперссылка Отражение начисления НДС на панели навигации).
При вводе документа в шапке на закладке Главное необходимо заполнить следующие реквизиты:
- Контрагент (в данном случае можно ввести наименование абстрактного контрагента, например Неопределенный круг лиц);
- Договор (можно ввести абстрактное наименование договора с контрагентом, например Рекламные цели);
- Документ расчетов (выбирается из списка и создается ручной Документ расчетов с контрагентом).
В области реквизитов Настройки необходимо указать значение Кода вида операции – 10 (переданные безвозмездно товары, работы, услуги), а также установить флаг Формировать проводки (при проведении документа будет сформирована корреспонденция счетов по начислению НДС).
На закладке Товары и услуги указывается информация о переданных товарах (материалах):
- Вид ценности (Товары или Материалы);
- Номенклатура - наименование передаваемой сувенирной продукции;
- Количество, Цена, Сумма, % НДС, НДС - количество, цена и стоимость передаваемой сувенирной продукции, а также и сумма начисленного НДС;
- Счет учета, Счет доходов, Субконто - счет учета ценности, счет учета доходов (91.01) и наименование статьи для учета прочих доходов и расходов - Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд (в форме элемента справочника Прочие доходы и расходы флаг Принимается к налоговому учету должен быть отключен);
- Событие (Реализация).
Счет-фактура на безвозмездно переданную сувенирную продукцию создается по кнопке Выписать счет-фактуру в форме документа Отражение начисления НДС.
После проведения документа создается корреспонденция счетов по начислению НДС:
Дебет 91.02 Кредит 68.02 на сумму начисленного НДС с безвозмездно переданной сувенирной продукции.
Кроме этого, вводится запись в регистр накопления НДС продажи, на основании которой заполнится соответствующая строка книги продаж.
Статья полезная, но как всегда (фирменная черта 1С) вся схема до конца не рассмотрена. Автору статьи - расскажите как дальше такие показатели и проводки участвуют в расчете налога на прибыль при применении ПБУ 18
Еще у нас проблема с тем, что в анализе состояния налогового учета по налогу на прибыль рассчитывает ошибки, именно из за операции Отражение начисления НДС.
Не выполняется правило БУ= НУ+ВР+ПР. Как быть?
Неизвестный пользователь, У меня тоже такая проблема, не смогли ее решить?
Аналогично, но появилось в 4кв 17г, до этого все было ок. Решился ли вопрос? Спасибо.
у меня тоже такая ошибка случилась.
убрала флаг Формировать проводки и сделала их ручной операцией