Внимание! Данная информация уже не актуальна. Подробнее о заполнении строки 080 см. здесь: 6-НДФЛ: порядок заполнения сроки 080.
На линию поддержки поступают вопросы по заполнению строки 080 формы 6-НДФЛ в том случае, если зарплата за март выплачивалась в апреле.
Рассмотрим на простом условном примере, как она заполняется в программах по умолчанию.
В организации один сотрудник, которому ежемесячно начисляется 75 000 р. Они выплачиваются в начале следующего месяца, и при выплате с них удерживается налог в размере 9 750 р.
Таким образом, всего в первом квартале исчислено налога в размере 29 250 р, а удержано – в размере 19 500 р. "Последние" 9 750 р налога удержаны в апреле, поэтому они ни в разделе 1, ни в раздел 2 формы не попадают.
А строка 080 в программе в данном случае заполняется как разница между строками 040 и 070.
Рисунок 1
Однако сообщения пользователей говорят о том, что в некоторых случаях инспекторы не соглашаются принимать такую, форму, требуя "чтобы в 080 строке стоял 0".
Действительно, в виду недостаточности нормативной базы, обе этих позиции возможны, и оспаривать или отстаивать какую-то одну из них преждевременно. Среди прочих вопросов мы направим в ФНС и этот. По получению разъяснений принцип заполнения формы умолчанию будет уточнен, если это потребуется.
А сейчас, при необходимости, после автоматического заполнения формы строку 080 нужно просто обнулить, программа легко позволяет это сделать. Также в этом случае рекомендуется принять решение по строке 070 – показывать в ней удержанный в апреле налог или же нет.
По умолчанию нами был принят именно текущий вариант заполнения, поскольку обнулить заполненное значение проще и быстрей, чем подсчитать и заполнить нулевое значение вручную.
Как поведет себя строка 080 нарастающим итогом в полугодии?
Строка 080 не является разницей между строк 040 и 070!!! Излишне удержанный НДФЛ в строку 080 не входит!!!
Письмо МИнфина -"По строке 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 указывается общая сумма налога, удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода. По строке 080 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" раздела 1 указывается общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода."
Наташа К, я об этом знал и до письма.
Заполняется строка 080 в размере НФДЛ, равном НДФЛ за ген. директора. Не понятно, почему только по нему одному попадает в эту строку.
После обновления на релиз 110, строка 80 стала опять заполнятся, возможно это ошибка обновления, или произошли изменения в законодательстве? У уволенных сотрудников Регистр накопления НДФЛ расчеты с бюджетом срабатывает не корректно, удержание НДФЛ не происходит, и начисленный НДФЛ попадает в 80 строку,
А как заполнить строку 080 в отчете за 2016 год, если зарплата за декабрь была выплачена 30.12.2016. У меня 1С автоматически заполняет эту строку на сумму декабрьского НДФЛ, а ведь по сути НДФЛ фактически удержан 30.12.16, значит в этой строке должен быть 0.
Еще вопросик: пробую сформировать 6-НДФЛ за 1-й квартал 2017, и строка 110 2-го раздела не заполняется, стоит только дата - 30.12.16, а суммы нет. Ручками править?
Зарплата и управление персоналом (базовая), редакция 3.1 (3.1.2.156) (http://v8.1c.ru/hrm/) 6 НДФЛ заполняет строку 080, как не удержанную,но ведь были пояснения, что строка эта не заполняется.