Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Сотрудники нашей организации часто выезжают в командировки. Имеем ли мы право возместить НДС с "гостиничных" документов, в которых выделен НДС, но к которым не прилагается счет-фактура?

21.11.2003
Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал

Пунктом 1 статьи 172 НК РФ установлено, что налоговые вычеты сумм "входного" НДС, уплаченного по расходам на командировки (расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями, а также расходам на наем жилого помещения), принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организаций, производятся на основании счетов-фактур либо "на основании иных документов…". Налогоплательщик имеет право предъявлять НДС к налоговому вычету, в том числе, на основании счетов, выставленных гостиницами за проживание.

В данном случае необходимо только соблюдать требование пункта 4 статьи 168 НК РФ о выделении в расчетных документах, в том числе в реестрах чеков и реестрах на получение средств с аккредитива, первичных учетных документах НДС отдельной строкой.

На вопрос отвечала Т.О. Евмененко,
юрист, эксперт по налоговым вопросам


Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии
Отправить на почту
Печать
Написать комментарий

 
Налоговые льготы работодателям при трудоустройстве выпускников, инвалидов и предпенсионеров

Нужно ли предоставлять налоговые льготы работодателям при трудоустройстве выпускников, инвалидов и предпенсионеров?

Мероприятия

17 ноября 2021 годаБизнес-форум 1С:ERP

1C:Лекторий: 28 октября 2021 года (четверг, начало в 10:00)Налоговый мониторинг: порядок перехода, преимущества для налогоплательщиков, поддержка в решениях 1С

1C:Лекторий: 2 ноября 2021 года (вторник, начало в 10:00, все желающие)Новые источники данных в 1С:Аналитике

Все мероприятия
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С