Методическая ошибка отчета Расчет по страховым взносам 3кв 2019 ЗУП 3.1.

ABell

читатель

офлайн

Дата регистрации: 22.07.2007
Сообщений: 346

Пост №1

12.10.2019 20:27

Приложение 2 к разделу 1.
Рассмотрим взаимосвязь строк 080 и 090.
Отчет корректен, если возврат средств осуществляется за текущий год.
Если возврат средств осуществляется за предыдущие годы, то :
1. Документ "Получение возмещения пособий ФСС" не предусматривает указание периода за который возмещаются средства. (А должен!)
2. 080 строка остается неизменной.
090 строка не должна учитывать сумму возмещения.
(см. инструкцию по заполнения отчета)

Ответили: пост №2

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25775

Пост №2

13.10.2019 11:37

Ответ на пост №1

ABell, Пытаюсь разобраться в ошибке. Вот фрагмент инструкции по этим строкам. Что в ЗУП не соответствует? Можно подробнее, пожалуйста? Пока понял только то, что показатели строки 90 не должны изменяться при любом варианте получения возмещения из ФСС.

11.14. По строке 080 приложения N 2 в соответствующих графах отражаются суммы возмещенных территориальными органами Фонда социального страхования расходов плательщика на выплату страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с начала расчетного периода, за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.

11.15. По строке 090 приложения N 2 в соответствующих графах отражаются суммы страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, подлежащих к уплате в бюджет либо суммы превышения произведенных плательщиком расходов на выплату страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством над исчисленными страховыми взносами по данному виду страхования с указанием соответствующего признака, с начала расчетного периода, за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.

Значение признака, указанного в предыдущем абзаце данного пункта, принимает следующие значения:

"1" - если указываются суммы страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, подлежащих уплате в бюджет;

"2" - если указываются суммы превышения произведенных плательщиком расходов на выплату страхового обеспечения над исчисленными страховыми взносами по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

ABell

читатель

офлайн

Дата регистрации: 22.07.2007
Сообщений: 346

Пост №3

13.10.2019 19:58

В строке 090 упоминаются суммы возмещения за другие отчетные периоды? Нет.
...иначе получается возврат за предыдущие периоды, требует увеличения платежей за текущий период.

В свое время было разъяснение по поводу включения в отчет сумм возвратов до 2017 года.
Их просили исключить из строки 080. И там все получалось нормально.

Ответили: пост №4

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25775

Пост №4

20.10.2019 09:07

Ответ на пост №3

ABell, "1. Документ "Получение возмещения пособий ФСС" не предусматривает указание периода за который возмещаются средства. (А должен!)"

Письмо ФНС России от 09.04.2018 № БС-4-11/6753@:

...

Таким образом, суммы возмещенных расходов отражаются в представляемом расчете за отчетный период применительно к месяцу, в котором территориальными органами ФСС РФ осуществлено указанное возмещение, независимо от периода, в котором данные расходы на выплату страхового обеспечения произведены.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

2 класса

С.Л.БОНДАРЧУК

09.04.2018

ABell

читатель

офлайн

Дата регистрации: 22.07.2007
Сообщений: 346

Пост №5

20.10.2019 11:27

Данная фраза касается строки 080.
А в Нашем случае:
Внимательно читаем 11.15. И включаем логику. Возврат осуществляется за прошлый год... …. и возникают обязательства в этом году "подлежащие уплаты в бюджет"?

Этого быть не может!
Начальных остатков строка отчета 090 не предусматривает, по этому движение в данном случае производится за рамками отчета с использованием строки 080.

Ответили: пост №6

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25775

Пост №6

20.10.2019 21:11

Ответ на пост №5

ABell, Несмотря на то, что в итоговой строке 110 1-го раздела, а также в строке 090 Приложения 2 будет указана большая сумма, уплатить в Фонд нужно будет только сумму самих взносов.
После переноса всех сведений в карточку расчета с бюджетом, налоговикам будет видно, какие именно суммы являются недоимкой, а какие переплатой. И деньги, возмещенные Фондом страхователю, будут указаны как переплата. Долга перед ФСС не возникнет.

ABell

читатель

офлайн

Дата регистрации: 22.07.2007
Сообщений: 346

Пост №7

21.10.2019 08:34

Рисовод пишет:

Цитата
Ответ на пост №5 ABell , Несмотря на то, что в итоговой строке 110 1-го раздела, а также в строке 090 Приложения 2 будет указана большая сумма, уплатить в Фонд нужно будет только сумму самих взносов. После переноса всех сведений в карточку расчета с бюджетом, налоговикам будет видно, какие именно суммы являются недоимкой, а какие переплатой. И деньги, возмещенные Фондом страхователю, будут указаны как переплата. Долга перед ФСС не возникнет.

Цитата

                   Ответ на
                   пост №5


ABell , Несмотря на то, что в итоговой строке 110 1-го раздела, а также в строке 090 Приложения 2 будет указана большая сумма, уплатить в Фонд нужно будет только сумму самих взносов. После переноса всех сведений в карточку расчета с бюджетом, налоговикам будет видно, какие именно суммы являются недоимкой, а какие переплатой. И деньги, возмещенные Фондом страхователю, будут указаны как переплата. Долга перед ФСС не возникнет.

Тут речь не о долгах, а о правильном отображении текущей информации (090 строка).

Ответили: пост №8

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25775

Пост №8

21.10.2019 09:29

Ответ на пост №7

ABell, Видимо налоговая считает, что в итоговой строке 090 Приложения 2 всегда нужно указать сумму, рассчитанную по следующей формуле: Строки 060-070+080

ABell

читатель

офлайн

Дата регистрации: 22.07.2007
Сообщений: 346

Пост №9

22.10.2019 22:00

Рисовод пишет:

Цитата
Ответ на пост №7 ABell , Видимо налоговая считает, что в итоговой строке 090 Приложения 2 всегда нужно указать сумму, рассчитанную по следующей формуле: Строки 060-070+080

Это, только в случае возмещения за текущий год. А в остальных случаях 060-070.

Ответили: пост №10

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25775

Пост №10

23.10.2019 10:03

Ответ на пост №9

ABell, тогда контр.соотношения не идут.

Читают тему:

Мероприятия