FAQ (принимаемые расходы при УСН)

В вашей ситуации возникающие расходы делятся на две половины. Часть расходов относится к видам деятельности, связанным с УСН, другая часть к ЕНВД. Поскольку вы говорите, что у вас весь доход приходит от видов деятельности, по которым происходит налогообложение в виде ЕНВД, вывод - на УСН расходов и попадать то не должно.<br>ВНИМАНИЕ: Дальше рекомендации только тем, у кого "чистый" ЕНВД.<br>Чтобы сделать такое, нужно везде указывать в конфигурации о способе отражения расходов = "Не принимаются", так как все вопросы относительно затрат касаются того как расходы отроажаются именно в части расчета Единого налога, уплачиваемого при УСН. При формировании документов начисления з/п указывать, что расходы относятся к ЕНВД. Даже, вероятно, нужно в справочнике "Виды начислений (выплат) работникам", который используется при расчете заработной платы, для всех позиций тоже надо указать "Не принимаются". Счет отнесения затрат по любым расходам (и зарплате в том числе) надо выбирать с пометкой "не принимаемые для НУ". Поскольку у вас ЕНВД, то всю реализацию нужно производить со склада, в признаках которого указано, что он розничный и во всех документах реализации указывать, что продажа облагается ЕНВД. Либо если идет оказание услуги, указывать в типе номенклатуры "Услуга ЕНВД".<br>В результате этого всего в книге учета доходов и расходов вообще будет пусто!<br>P.S. При "чистом" ЕНВД расходы вообще имеют значение? Насколько я помню, сумма ЕНВД считается как площадь торгового зала умноженная на тариф с коэффициентом, либо что то там по количеству рабочих.

СПАСИБО! что ответили. Да, у нас услуги, и платим ЕНВД от кол-во работающих.<br>До этого я была на общем налогообложении (но тоже ЕНВД ни какого раздельного учета), вот стало интересно познать УСН, отсюда и Книга дох и рас. А расходы надо посчитать, чтоб выплатить дивиденды учредителям. Да и вобще пока есть немного времени подучиться. <br>еще раз спасибо, побежала перебивать 1 кв<br>

ПЕРЕБИЛА реализацию (справочник-номенклатура-услуга-тип услуги енвд), такая чепуха пошла, проводки "двоят"<br>Дт.62.4 Кт.90.2 учтена выручка 5700,00<br>Дт.62.1 Кт.62.4 зачтен аванс 5700,00<br>Дт      Кт. Н.01 доходы отнесенные к ЕНВД минус 5700,00<br>ДТ      Кт Н.05 доходы отнесенные к ЕНВД 5700,00.<br>А банк, надо забивать на 62.1, или 62.4?<br>Должно быть 11400,00, программа считает 22800,00<br>Вобще запуталась<br>

В вашем случае на 62.4, конечно, тогда и лишних оборотов не будет

С доходами все понятно. <br>А вот с расходами получается проблема.<br>Если в выписке в субконте3 заполняю "Прочие расходы" (так как расход является услугой) данные расходы попадают в седьмую графу книги Рас/Доходов, а если субконту3 заменить на "Расходы на приобретение товаров и материаллов), то соответственно в графе семь данного расхода нет. Так как же относить расходы по услугам стороних организаций?

трактуйте "расходы" как "расходы, уменьшающие налогооблогаемую базу налога, уплачиваемого при УСН". Нет у вас таковых! Везде писать надо "не принимаются". А затраты собирать на счет 26 или 44.1

Выписки перебила 62.4- все красиво, оплата поставщику -60.1 (не принимать в расходы)- тоже красота.<br>А вот с расходами по з/плате за декабрь 2008г (выплачено в январе 2009г), и НДФЛ за 1 кв.2009г программа считает в графе 7. Как быть?

> При формировании документов начисления з/п указывать, что расходы относятся к ЕНВД. Даже, вероятно, нужно в справочнике "Виды начислений (выплат) работникам", который используется при расчете заработной платы, для всех позиций тоже надо указать "Не принимаются". Счет отнесения затрат по любым расходам (и зарплате в том числе) надо выбирать с пометкой "не принимаемые для НУ". <br><br>После этого перепровести документы с 01.12.2008 г. по текущий момент (там для этого есть обработка, которая сделает все быстро)

Я перешла на УСН с 2009г, остатки по з/плате тянутся с 2008г, в расходах везде стоит ЕНВД не принимать.<br>Но нечего не меняется, программа продолжает считать ндфл+з/п за 2008

А какой программой вы пользуетесь? Вы с 01.01.2009 г. работаете в новой введя остатки или продолжаете работать в какой то прежней? Если введены остатки, то вопрос: а на какие счета? Еще вопрос, что указано о том какая система налогообложения применялась до УСН?