Не очень понятно суммы были не начислены или начислены и не выплачены.
В первом случае:
Введите требуемые начисления за декабрь, затем создайте "Начисление зарплаты", изменив в заголовке в поле "способ" на  "Переначисление зарплаты за прошлый месяц", данные пересчета попадут в январьский расч. листок - старые начисления(сделанные в декабре) с минусом, новые с плюсом.

Во втором: Создать ведомость "Выплата", указав месяц "декабрь".