" ---------------------------T--------T--------T----------T----------------¬
¦    Содержание операций    ¦  Дебет ¦ Кредит ¦  Сумма,  ¦    Первичный   ¦
¦                           ¦        ¦        ¦   руб.   ¦    документ    ¦
+---------------------------+--------+--------+----------+----------------+
¦Чистая прибыль истекшего   ¦        ¦        ¦          ¦ Решение общего ¦
¦года направлена на         ¦        ¦        ¦          ¦    собрания    ¦
¦формирование специального  ¦        ¦        ¦          ¦   участников,  ¦
¦фонда на осуществление     ¦        ¦   82   ¦          ¦  Бухгалтерская ¦
¦социальных выплат          ¦  84-1  ¦ (84-5) ¦   400 000¦ справка-расчет ¦
+---------------------------+--------+--------+----------+----------------+
¦Начислена к выплате        ¦        ¦        ¦          ¦                ¦
¦работнику материальная     ¦   82   ¦        ¦          ¦    Заявление   ¦
¦помощь                     ¦ (84-5) ¦   73   ¦    50 000¦    работника   ¦
+---------------------------+--------+--------+----------+----------------+
¦Выплачена материальная     ¦        ¦        ¦          ¦    Расходный   ¦
¦помощь работнику           ¦   73   ¦   50   ¦    50 000¦ кассовый ордер ¦

Это выплаты из чистой прибыли, так что 91 сч. здесь применять нельзя.

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками организации по оплате труда (по всем видам оплаты труда, премиям, пособиям, пенсиям работающим пенсионерам и другим выплатам), а также по выплате доходов по акциям и другим ценным бумагам данной организации.
По кредиту счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" отражаются суммы:
оплаты труда, причитающиеся работникам, - в корреспонденции со счетами учета затрат на производство (расходов на продажу) и других источников;
оплаты труда, начисленные за счет образованного в установленном порядке резерва на оплату отпусков работникам и резерва вознаграждений за выслугу лет, выплачиваемого один раз в год, - в корреспонденции со счетом 96 "Резервы предстоящих расходов";
начисленных пособий по социальному страхованию пенсий и других аналогичных сумм - в корреспонденции со счетом 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению";
начисленных доходов от участия в капитале организации и т.п. - в корреспонденции со счетом 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)".
По дебету счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" отражаются выплаченные суммы оплаты труда, премий, пособий, пенсий и т.п., доходов от участия в капитале организации, а также суммы начисленных налогов, платежей по исполнительным документам и других удержаний.
Начисленные, но не выплаченные в установленный срок (из-за неявки получателей) суммы отражаются по дебету счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" и кредиту счета 76 "Расчеты с разными  ***  и кредиторами" (субсчет "Расчеты по депонированным суммам").
Аналитический учет по счету 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" ведется по каждому работнику организации.

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
корреспондирует со счетами:

        по дебету                           по кредиту

50 Касса                           08 Вложения во внеоборотные
51 Расчетные счета                    активы
52 Валютные счета                  20 Основное производство
55 Специальные счета в             23 Вспомогательные
  банках                             производства
68 Расчеты по налогам и сборам     25 Общепроизводственные
69 Расчеты по социальному             расходы
  страхованию и обеспечению       26 Общехозяйственные
71 Расчеты с подотчетными             расходы
  лицами                          28 Брак в производстве
73 Расчеты с персоналом по         29 Обслуживающие
  прочим операциям                   производства и хозяйства
76 Расчеты с разными               44 Расходы на продажу
   ***  и кредиторами        69 Расчеты по социальному
79 Внутрихозяйственные                страхованию и обеспечению
  расчеты                         76 Расчеты с разными
94 Недостачи и потери от               ***  и кредиторами
  порчи ценностей                 79 Внутрихозяйственные
                                     расчеты
                                  84 Нераспределенная прибыль
                                     (непокрытый убыток)
                                  91 Прочие доходы и расходы
                                  96 Резервы предстоящих
                                     расходов
                                  97 Расходы будущих периодов
                                  99 Прибыли и убытки

Пускай Ваш головной офис ознакомится с планом счетов.
"

Vladko, спасибо Вам за ответ, но у нас сейчас не стоит вопрос как провести это все в 1С.
Нам важно как это правильно по бухгалтерскому учету провести.

Спасибо Вам, Черничка, за номер приказа. Все нашла, прочитала, все мы правильно делали.
Ещё раз Спасибо ))))

"ПРИКАЗ
от 6 мая 1999 г. N 33н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ
"РАСХОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ" ПБУ 10/99




III. Прочие расходы

11. Прочими расходами являются:
(в ред. Приказа Минфина РФ от 18.09.2006 N 116н)
расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов организации (с учетом положений пункта 5 настоящего Положения);
расходы, связанные с предоставлением за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности (с учетом положений пункта 5 настоящего Положения);
(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.03.2001 N 27н)
расходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций (с учетом положений пункта 5 настоящего Положения);
расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты), товаров, продукции;
проценты, уплачиваемые организацией за предоставление ей в пользование денежных средств (кредитов, займов);
расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями;
отчисления в оценочные резервы, создаваемые в соответствии с правилами бухгалтерского учета (резервы по сомнительным долгам, под обесценение вложений в ценные бумаги и др.), а также резервы, создаваемые в связи с признанием условных фактов хозяйственной деятельности;
(абзац введен Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 N 27н)
абзац исключен. - Приказ Минфина РФ от 18.09.2006 N 116н;
абзац исключен. - Приказ Минфина РФ от 18.09.2006 N 116н;
штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;
возмещение причиненных организацией убытков;
убытки прошлых лет, признанные в отчетном году;
суммы  ***  задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания;
курсовые разницы;
сумма уценки активов;
(в ред. Приказа Минфина РФ от 30.03.2001 N 27н)
перечисление средств (взносов, выплат и т.д.), связанных с благотворительной деятельностью, расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, развлечений, мероприятий культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий;
(абзац введен Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 N 27н)
прочие расходы.
(в ред. Приказа Минфина РФ от 18.09.2006 N 116н)

Это ПБУ на которое ссылается один
КонсультантПлюс: примечание.
Нумерация пунктов соответствует изменениям, внесенным Приказом Минфина РФ от 18.09.2006 N 116н.
------------------------------------------------------------------
13. Прочими расходами также являются расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии, национализации имущества и т.п.).
(в ред. Приказа Минфина РФ от 18.09.2006 N 116н)
Если найдете здесь про матпомощь, то относите на 91 сч. Я не нашла."