Закрытие 26 счета на 20 в НУ

Всем привет!<br><br>Бьюсь уже несколько дней не могу понять в чем дело. <br>Учет в 1с 8.1, организован следующим образом: на 20 счете собираются все прямые затраты по услугам производственного характера, на 26 счете общепроизводственные затраты. В конце месяца 26 счет закрывается на 20 счет на основании прямых затрат, а далее в момент подписания актов, составляется "Акт об оказании производственных затрат" и указывается плановая себестоимость, тем самым относится на 90.2. В бухгалтерском учете работает все идеально на автомате. <br><br>А вот в налоговом учете ерунда какая-то. 26 счет списывается в конце месяца при закрытии сразу на 90.8 как управленческие, в учетной политике галки "директ-костинг" все сняты. И что делать не понятно.... помогите, плиз...

В НУ косвенные расходы всегда списываются в том месяце в котором они были признаны. Вы можете это поменять, только указав, что это будут прямые расходы.<br>Т.е. либо отнести их на 20 либо на 26.01.<br>Если вы их отнесете на 26.01 то будут разницы БУ и НУ.

26 счет - обшеХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ....<br>Действительно, 26 счет в НУ списывается ежемесячно в Д 90.08. И не важно - Директ-, не директ-костинг. Но где же в Декрарации по налогу на прибыль эти расходы учитываются? В какой строке? Нету!! Я руками декларацию "рулю"<br>(конфигурация УПП распоследняя)

> А вот в налоговом учете ерунда какая-то. 26 счет списывается в конце месяца при закрытии сразу на 90.8 как<br>> управленческие, в учетной политике галки "директ-костинг" все сняты. И что делать не понятно.... помогите, плиз...<br><br>Что делать. Читать НК.<br>

> Я руками декларацию "рулю"<br>> (конфигурация УПП распоследняя) <br><br>"Дурная голова " рукам покоя не дает.<br><br>

"Закрытие 26 счета на 20 в НУ" не бывает!! 26 списывается на 90/08 потому, что это косвенные расходы. Другие косвенные расходы, накопленные на счетах НУ 20/02, 23/02, 25/02, 26/02 и т.д. так же "срисовываются" ежемесячно на счет 90/08. <br>На то пошло - это и не важно, не суть. Главное - что в корреспонденции со счетом 90/08 никакая проводка не учитывается при заполнении Декларации по прибыли. Если в 2009 г. еше учитывались Д90/08 --- К25/02, 20/02, то в "сегодняшней" декларации (Для версии 1С УПП 1.2.28 она внешняя) даже это потеряли. Только руками.<br>Все счета, перечисленные здесь являются "налоговыми"<br><br>

Подскажите, а как быть с 97 счетом, есть в 1с(бух8) операция, чтобы расходы будущих периодов отнести на убыток. Нужно убыток показать и в форме 1 и 2.<br><br>Коменты, типа читай НК - оставьте при себе!

Форма 1 и 2 работают только по бух.плану счетов. Проводка Д26(например)---К 97/... делается регламентной операцией ежемесячно. Не руками, а автоматом. Ежемесячная сумма списания и срок зависит от того, как заведешь этот расход в спец.справочнике "Расходы БП". Это справочник есть в любой конфигурации 1С.

нашла справочник))добавляю новую операцию...<br> <br>Наименование: Убыток - Вид РБП: Прочие - Способ: по месяцам<br>Сумма: пусто - Начало списания: пусто - окончание: пусто<br>Счет: 99.01.1 ?? - Субконто: Сальдо прочих расходов и доходов - Счет НУ: ??? - Субконто НУ: ???<br><br>У меня на счету уставной капитал минус банковские расходы. Деятельности не было.

> Коменты, типа читай НК - оставьте при себе! <br>Эти при себе.<br><br>Тут бухучет изучать надо.