Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[1С:Предприятие 7.7]

НДС к вычету

бухух
читатель
офлайн
Дата регистрации: 14.05.2009
Сообщений: 56
Пост №1
 
22.01.2011 14:00

7.70.317 ПУБ.
1)По предыдущей отчетности не было доходов, но были расходы. По декларации НДС при отсутствии доходов НДС к вычету не ставим и НДС зависает на 19 сч. Прошел квартал. Есть доходы. Соответственно можем НДС принять к вычету. Подскажите каким документом НДС с 19 сч перенести на 68.2 (ОС были приобретены в июле).
2)Мы закупаем материалы, отдаем их в переработку, получаем обратно готовое изделие и продаем как товар.Подскажите какой порядок операций должен проводится. Провожу как "передачу в переработку"
, "поступление из переработки". В итоге могу провести только "реализацию материалов"- выручка падает на 91.1, а надо на 90 сч.

Prikum
читатель
офлайн
Дата регистрации: 18.02.2002
Сообщений: 20454
Пост №2
 
22.01.2011 14:05

А какая связь между отсутствием доходов и НДС к вычету?

бухух
читатель
офлайн
Дата регистрации: 14.05.2009
Сообщений: 56
Пост №3
 
22.01.2011 14:13

При сдаче отчетности ифнс не приняла ндс к вычету при отсутствии доходов. Настояла на отражении этой суммы на сч 19 (актив баланса).

Prikum
читатель
офлайн
Дата регистрации: 18.02.2002
Сообщений: 20454
Пост №4
 
22.01.2011 14:17

Чем они руководствовались?

бухух
читатель
офлайн
Дата регистрации: 14.05.2009
Сообщений: 56
Пост №5
 
22.01.2011 14:22

Пояснений не было- было тупо отчет не примем с такими данными (отдел камеральных проверок. Когда завтра 20 число спорить некогда.Да и чем дальше в лес тем больше дров

Ольга Шерст
читатель
офлайн
Дата регистрации: 31.08.2010
Сообщений: 33
Пост №6
 
24.01.2011 17:06

"1) Налоговые органы руководствуются следующими письмами: Письмо УФНС по г.Москве от 09.11.2007г. №19-11/106815 и Письмо Минфина России от 01.10.2009г. №03-07-11/245, в соответствии с которыми они рекомендуют Налоговые вычеты произвести не ранее того периода, когда возникнет налоговая база по НДС, т.е.кредит 68.02. И Счета-фактуры полученные, подлежат регистрации в Книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты. Поэтому в вашем случае вы данный счет-фактуру включаете в регламентированный документ "Формирование записей книги покупок" в периоде когда доходы появились. Проводка по этому документу будет Д 68.02 К 19.
В НК РФ конкретного указания что нельзя принимать к зачету если нет реализации не сказано, но налоговики твердо стоят на своем мнении, поэтому спор с налоговм органом будет.
2) По давальческой переработке схема такая:
- Документ "Передача товаров" - передаете материалы;
- Документ "Поступление из переработки" - приходуете готовую продукцию и отражаете списание материалов и услуги переработки переработчка, а также в нем регистрируете "входящий" счет-фактуру от переработчика;
После проведения данного документа, готовая продукция - как и положено по бух.учету приходуется на 43 счет - поэтому вы его продаете не как товар, а как готовую продукцию (если говорим о категориях бухгалтерского учета).
- Документ "Реализация товаров и услуг" в графе "Счет доходов" проверьте, чтобы стоял счет 90.01
И все получится.

Ольга Шерст
[промодерировано]"

Prikum
читатель
офлайн
Дата регистрации: 18.02.2002
Сообщений: 20454
Пост №7
 
24.01.2011 22:16

> Счета-фактуры полученные, подлежат регистрации в Книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты
Где это прописано в НПА? ссылки на письма налоговой приводить не надо, минфин тоже!

Ольга Шерст
читатель
офлайн
Дата регистрации: 31.08.2010
Сообщений: 33
Пост №8
 
25.01.2011 00:31

К сожалению конкретной фразы про регистрацию счета-фактуры в книге покупок по мере возникновения права на это в НПА может быть и нет, но вы же понимаете, что в форуме не возможно изложить весь налоговый кодекс и моменты когда мы принимаем к зачету НДС. И я что-то вообще ни в одном из предыдущих ответов на этот вопрос не увидела хоть какие-то фразы из налогового кодекса и остальных НПА. Не вижу почвы для придирки к моей фразе. Если вы знаете другой ответ, то вы также его можете изложить и кажется это не запрещено.

Ольга Шерст.
[промодерировано]

бухух
читатель
офлайн
Дата регистрации: 14.05.2009
Сообщений: 56
Пост №9
 
25.01.2011 22:34

Организация создана в 2009 году. За 9 месяцев 2010 - убытки. В 4 кв. выручка (без НДС) - 28млн. руб., соответственно образовалась прибыль.
Налог на прибыль заплатим 28 апреля - за 4 кв. 2010 года.и в этот же день ежемесячный авансовый платеж за апрель 2011, равный 1/3 исчисленного налога по итогам 1 кв. 2011 года.
Поправьте ПЖ где я ошибаюсь. Берут сомнения в том что 28.01, 28.02 и 28.03.2011 года ничего не платим.

Prikum
читатель
офлайн
Дата регистрации: 18.02.2002
Сообщений: 20454
Пост №10
 
26.01.2011 09:20

Просто Ваша утверждение, что СФ полученные подлежат отражению, только после получения права на вычет не верно, вот и все. В НПА довольно четко написано как и когда СФ могут быть отражены в учете и не надо придумывать и тем более идти на поводу у налоговой!

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги