Книга продаж дополнительный лист

Anata

читатель

офлайн

Дата регистрации: 18.06.2013
Сообщений: 69

Пост №1

10.07.2014 12:07

Добрый день
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.59.4)
подскажите пожалуйста почему корректировочная счет фактура не попадает в книгу продаж в дополнительный лист?

Ответили: пост №2

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25775

Пост №2

10.07.2014 12:08

Ответ на пост №1

Anata, потому, что он(а) корректировочный.

Ответили: пост №3

Anata

читатель

офлайн

Дата регистрации: 18.06.2013
Сообщений: 69

Пост №3

10.07.2014 12:11

Ответ на пост №2

Рисовод,то есть?

Ответили: пост №4

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25775

Пост №4

10.07.2014 12:23

Ответ на пост №3

Anata, он и "придуман" был для того, чтобы (в определенных случаях) не формировать доп.листы. Какая у тебя ситуация? В чем необходимость доп.листа по корректировочному с\ф?

Ответили: пост №5

Anata

читатель

офлайн

Дата регистрации: 18.06.2013
Сообщений: 69

Пост №5

10.07.2014 12:51

Ответ на пост №4

Рисовод,Была ставка НДС 0% теперь 18% вот ее и корректирую

Ответили: пост №6

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25775

Пост №6

10.07.2014 12:53

Ответ на пост №5

Anata, что со ставкой-то случилось? Не подтвердили нулевую? Боюсь, что для такого случая корр.с\ф не подходит.

Ответили: пост №7

Anata

читатель

офлайн

Дата регистрации: 18.06.2013
Сообщений: 69

Пост №7

11.07.2014 04:01

Ответ на пост №6

Рисовод,Да не подтвердили нулевую.А как тогда быть если не корректировка?

Ответили: пост №8 , пост №9

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25775

Пост №8

11.07.2014 10:07

Ответ на пост №7

Anata, оформляете новый (обычный) с\ф с 18(10)% ставкой и суммой НДС. Регистрируете его доп листом к тому кварталу, когда была отгрузка. Этим-же доп.листом сначала отменяете (красным) прежний с\ф с нулевой ставкой. Далее уточненка плюс пеня.

Калинина Елена, фирма 1С

сотрудник 1С

офлайн

Дата регистрации: 08.08.2013
Сообщений: 491

Пост №9

11.07.2014 11:00

Ответ на пост №7

Anata, посмотрите статью на ИТС (правда она для 3.0 написана, но, похоже, что технология такая же): http://its.1c.ru/db/accnds#content:1429:2.
Доп лист формируется на основании документа "Подтверждение нулевой ставки" с событием "Не подтверждено". Есть мнение очень уважаемых мною экспертов, что надо оставлять прежний счет-фактуру, ничего не перевыставлять и не исправлять, поскольку в данном случае покупателю НДС не предъявляется, а уплачивается исключительно за счет собственных средств экспортера. Исправлять изначальный СФ тоже не нужно, ведь если в последующем будет собран пакет документов, то первоначальный СФ со ставкой 0% будет зарегистрирован в книге продаж периода сбора документов.

Ответили: пост №10

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25775

Пост №10

11.07.2014 11:33

Ответ на пост №9

Калинина Елена, да, есть и такое мнение, но оно менее "осторожное" :-)

В книге продаж регистрируются счета-фактуры по экспорту. Зачастую возникает много споров по поводу момента отражения сумм экспортных операций. Но исходя из того, что счета-фактуры регистрируются в книге продаж в хронологическом порядке в налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство, которое непосредственно связано с моментом определения налоговой базы по этому налогу, можно сделать вывод, что по подтвержденному экспорту счета-фактуры подлежат регистрации в книге продаж в последний день того месяца, в котором собран полный пакет документов, обосновывающих правомерность применения ставки НДС 0%.

Стоит также отметить, что операция по неподтвержденному экспорту отражается в налоговой декларации за тот период, в котором экспорт не был подтвержден. Поскольку книга продаж является основанием для заполнения налоговой декларации, полагаем, что счета-фактуры по неподтвержденному экспорту логично регистрировать в книге продаж в том месяце, когда экспорт не подтвержден.

Кроме того, для регистрации счетов-фактур по неподтвержденному экспорту в книге продаж за месяц отгрузки требуется заполнять дополнительные листы.

Согласно п. 16 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по НДС дополнительные листы в книге продаж заполняются при необходимости внесения в нее изменений, т.е. при исправлении ошибок.

Регистрацию счетов-фактур по неподтвержденному экспорту нельзя рассматривать как внесение изменений в книгу продаж в связи с ошибкой.

То есть отсутствуют законодательно предусмотренные основания для заполнения дополнительного листа в книге продаж.

Поэтому, исходя из принципов заполнения декларации и книги продаж, полагаем, что счета-фактуры по неподтвержденному экспорту следует регистрировать в книге продаж в текущем периоде, когда экспорт не подтвержден.

Ответили: пост №11

Читают тему:

Мероприятия