Отрицательный НДФЛ из-за межрасчетных выплат и вычетов больше доходов

Х_Светлана,
Сотрудник болел декабрь - январь. Принес больничный в феврале. Какой месяц начисления будите ставить у этого больничного ?

Tanya, делить, пропорционально распределять!

Х_Светлана, а если болел в одном квартале, а принес в другом. То надо за 1 квартал делать уточненный расчет?

Рисовод, хорошо, встречный вопрос, а если у фирмы нет денег и выплата будет, скажем, в июне?

Х_Светлана,
А мы первые спросили .

Рисовод, у меня в программе поле «Месяц:» в «Больничном листе» определяет месяц признания расходов в бухгалтерском и налоговом учёте, а именно проводки Дт 20 (25, 26, 44 и др), 69 Кт 70.
Для признания в расходах пособия по временной нетрудоспособности ст. 272 НК не предусмотрено особого порядка («по дате выплаты»), следовательно действует общее правило. А именно: расходы, принимаемые для целей налогообложения, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты. В соответствии со статьей 252 Кодекса расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные налогоплательщиком.
В программе месяц начисления установлю соответствующий дате представления больничного работником.

Х_Светлана пишет:

Х_Светлана, значит "в июне". Но ведь "страховую" часть больничных работник может получить и непосредственно в ФСС? Тогда за работодателем останется только первые 2 дня.

Рисовод, работодатель должен рассчитать больничный в течении 10 дней с момента обращения. Т.о., если работник принёс больничный #10 апреля, он должен увидеть его начисление в своём расчетном листке за апрель. А если поставить в поле "месяц" май, он и "уползёт" в май, и в расчётном листке, и в бух. учёте, и в налоговом учёте. Проводки говорят сами за себя: Дт 20 (25, 26, 44 и др) Кт 70 - работодатель, Дт 69 Кт 70 - соцстрах, НУ - принимается к налоговому учёту по прибыли.

Х_Светлана, по поводу расчета в течении 10 дней где указано? А вот, согласно инструкции, выплачивается больничный по "правилам" зарплаты. Для сотрудника как раз выплата важнее.